Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

[ngoinhacu1991]

thuế TNDN phát sinh quý 1, nhưng sang quý 2 mình mới nộp và lúc nộp mình mới định khoản N3334/c111.Nhưng năm 2010 cả 3 quý đầu không phát sinh, quý 4 phát sinh 500k mà tới tháng 03/2011 mình mới nộp. như vậy tháng 12/2010 mình hạch toán gì không.và hạch toán vào 8211 gì hay ko.

View more random threads:

• Đề cương giới thiệu thuế TNDN.
• Quý 1/2011 có lãi, DN có được phép chuyển lỗ năm 2010 vào không?
• DN bị lổ hạch toán ntn?
• Thuế suất thuế TNDN?
• Coi là một khoản doanh thu hay chi phí khuyến mại quảng cáo
• thuuế TNDN trên BCKQKD
• cần giúp đỡ về định khoản thuế TNDN.
• Hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp
• Xin tài liệu quy định về thuế TNDN
• Công ty xây dựng có được ưu đãi Thuế TNDN không?

[encomvn]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

- Thuế GTGT năm 2010 khi lập báo cáo tài chính đã tính vào chi phí Nợ TK 821/Có TK 3334: 500k,
khi nộp ở tháng 3/2011 thì hạch toán Nợ TK 3334/Có TK 111,112...: 500k

[tym]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

theo tôi tháng 12 bạn vấn hạch toán
Nợ :tk 8211: 500k
Có:tk 3334: 500k
sang tháng 3 mnhf hạch toán cho nghệp vụ đã nộp ttndn

[giasuvietmy]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

Làm như thothonb là đúng bạn ạ.

[hungneu]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

- Thuế GTGT năm 2010 khi lập báo cáo tài chính đã tính vào chi phí Nợ TK 821/Có TK 3334: 500k,
khi nộp ở tháng 3/2011 thì hạch toán Nợ TK 3334/Có TK 111,112...: 500k

Nhưng ý mình nói tháng 12/2010 mình không hạch toán gì hết.mà khi tháng 03/2010 mình làm báo cáo tài chính thì trên tờ khai quyết toán mình chỉ phải nộp 150k ah. giờ sao ta.

[hatrang1995]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

vậy là bạn đã nộp thuế TNDN tạm tính quý 4 năm 2010 là 500k. Khi nộp bạn hạch toán Nợ TK 3334/Có TK 111.112: 500k rồi
Nhưng quyết toán cuối năm công ty bạn chỉ phải nộp cho cả năm là 150k.
Như vậy đến thời điểm hiện tại công ty bạn dư Nợ trên TK 3334 là 350k đúng không?

[heartless]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

vậy là bạn đã nộp thuế TNDN tạm tính quý 4 năm 2010 là 500k. Khi nộp bạn hạch toán Nợ TK 3334/Có TK 111.112: 500k rồi
Nhưng quyết toán cuối năm công ty bạn chỉ phải nộp cho cả năm là 150k.
Như vậy đến thời điểm hiện tại công ty bạn dư Nợ trên TK 3334 là 350k đúng không?

có nghĩa thuế TNDN tạm tính quý 04/2010 là 500 đã nộp vào táng 05/2011 lựng.
và 150k mình cũng nộp luôn nhưng nộp tháng 08/2011.cuối năm tài chính 2010 mình không kết chuyển 8211 gì hết.giờ không biết phải làm sao.

[phamhuanmko]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

có nghĩa thuế TNDN tạm tính quý 04/2010 là 500 đã nộp vào táng 05/2011 lựng.
và 150k mình cũng nộp luôn nhưng nộp tháng 08/2011.cuối năm tài chính 2010 mình không kết chuyển 8211 gì hết.giờ không biết phải làm sao.

Bạn nói mình chẳng hiểu:
Có phải là năm 2011 khi quyết toán thuế TNDN cty bạn chỉ phải nộp 150k.Nhưng vào tháng 5/2011 bạn đã tạm nộp 500k cho Năm 2010 rồi thì
bạn dư nợ trên TK 3334 là 350k như bạn thotho nói ấy chứ.
mình đọc bài bạn giốngn hư là bạn đã nộp tổng là 650k cho năm 2010 à?????

[muabuon]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

Bạn nói mình chẳng hiểu:
Có phải là năm 2011 khi quyết toán thuế TNDN cty bạn chỉ phải nộp 150k.Nhưng vào tháng 5/2011 bạn đã tạm nộp 500k cho Năm 2010 rồi thì
bạn dư nợ trên TK 3334 là 350k như bạn thotho nói ấy chứ.
mình đọc bài bạn giốngn hư là bạn đã nộp tổng là 650k cho năm 2010 à?????

Có nghĩa là thực tế năm 2010 mình chỉ phải nộp 150k(số liệu trên tờ khai quyết toán 2010).nhưng cuối quý 4/2010 bạn kế toán cũ hạch toán 500k,mình vào làm cho cty đó là tháng 06/2011.mình làm BCTC và các tờ quyết toán đó thực nộp 150k ah.mà tháng 05/2011 nvien cty đó đã nộp 500k đó.mình vào làm nộp thêm 150k nữa tổng nộp 650k .vậy đó.vậy giờ mình xin hỏi cách hạch toán cho phù hợp.cám ơn bạn nhiều.

[truongseomxh24]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN này ntn ?

Theo mình thi đinh khoản như sau:
Năm 2010 trên TK 3334 thể hiện
1) Khi phát sinh thuế TNDN Quý IV/2010
Nợ TK 8211 : 500K
Có TK 3334: 500K
2) Đến cuối năm căn cứ vào tờ khai quyết toán
a) Kết chuyển thuế TNDN năm 2010 vì bạn chỉ phải nộp 150K
Nợ TK 911: 150
Có TK 8211: 150
b) Vì số thuế phải nộp của CT bạn nhỏ hơn số thuế tạm tính nên bạn ghi
Nợ TK 3334 : 350K
Có TK 8211: 350K
Lúc này trên sổ bạn thể hiện:
TK 8211: số dư bằng 0
TK 3334: Số dư Có 150K
Năm 2011
Vì năm 2011 bạn nộp tiền thì cứ hạch toán bình thường đến cuối năm điều chỉnh lại là được
1) Khi nộp tiền bạn ĐK:
a) Nợ TK 3334: 500K
Có TK 1111: 500K
b) Nợ TK 3334: 150K
Có TK 1111: 150K