Diều chỉnh thuế TNDN của số liệu năm trước

[huubacdo]

Chào cả nhà!
Mình là thành viên mới. Mình có một thắc mắc mong đươc các bạn giúp đỡ
Kế toán trước ở Cty Mình hạch toán thuế TNDN như sau:

Tháng 1/2009 nộp Thuế TNDN tạm tính Q 3,4/2008
Nợ TK 3334 : 100 tr
Có TK 112: 100Tr

Cuối năm 2008 thuế TNDN p nộp là 200 tr kế toán ko hach toán gi cả. Cứ để TK 3334 có số dư bên nợ từ năm 2007 đến nay . mà thực tế sang năm 2009 Cty chỉ còn phải nộp thuế TNDN của năm 2008 là 200 tr thôi.
Mỗi làn nộp thuế thì hach toán Nợ TK 3334
Có TK 112/111
mà ko hach toán vào TK 821

Giờ minh mới vô làm mình muốn diều chỉnh lại cho phù hợp

Mong mọi nguời giúp đỡ

View more random threads:

• Báo cáo thuế tháng, quý công ty mới thành lập
• quyết toán thuế TNDN
• Quý 01 lỗ quý 2 lãi có được chuyễn lỗ ko?
• Quyết toán thuế TNDN bị vướng, DKT gỡ rối hộ với.
• Khoản đóng phí, lệ phí, thuế môn bài thì có được đưa vào cp hợp lý khi tính thuế TNDN kg?
• Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN
• Ưu đãi thuế TNDN ?????
• Chưa nộp tờ khai thuế TNDN quý IV/2008
• chi phí trong tờ khai tạm tính
• Thay doi tron thong tu 123/2012

[muasamonline070507]

Ðề: Diều chỉnh thuế TNDN của số liệu năm trước

Hạch toán đúng:
Tạm nộp N3334/C111,112 = 100
Phải nộp (số theo tờ khai tự quyết toán) N821/C3334 = 200
Kết chuyển N911/C821 xác định kết quả hoạt động kinh doanh

Giờ sai sửa lại:
Ghi thêm N421/C3334 (số thuế phải nộp trừ vào lợi nhuận sau thuế) = 200

Khi nộp số còn thiếu hạch toán bình thường