khoản chuyển lỗ Thuế TNDN ở mẫu 03-2A/TNDN là thế nào?

[sangdv]

Các anh chị giúp em với: anh chị vui lòng giải thích dùm em khoản chuyển lỗ Thuế TNDN ở mẫu 03-2A/TNDN ở cột thứ 3 (số lỗ đã chuyển trong kỳ tính thuế trước là sao? của II(xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế)
vd: năm 2007 em lỗ 50tr
quí này năm 2008 em lỗ 20 tr
vậy em chuyển 50tr của năm 2007 như thế nào?
các anh chị chuyển dùm em đi em cám ơn

View more random threads:

• Hướng dẫn thuế TNDN, TNCN
• Nộp hay không nộp Thuế TNDN trong TH này?
• Chi phí lãi vay có bị loại không?
• Không nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
• Cho mình hỏi về các khoản chi phí trích trước?
• Có phải làm thuế TNDN hay không?
• Hạch toán tờ khai tạm tính tndn và tndn trên báo cáo tài chính cuối năm
• hỏi về thuế TNDN
• Kết chuyển lỗ trên bảng 03-2A/TNDN
• kê khai sai thuế TNDN tạm tính

[hongquang014]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

Các anh chị giúp em với: anh chị vui lòng giải thích dùm em khoản chuyển lỗ Thuế TNDN ở mẫu 03-2A/TNDN ở cột thứ 3 (số lỗ đã chuyển trong kỳ tính thuế trước là sao? của II(xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế)
vd: năm 2007 em lỗ 50tr
quí này năm 2008 em lỗ 20 tr
vậy em chuyển 50tr của năm 2007 như thế nào?
các anh chị chuyển dùm em đi em cám ơn

Bạn tham khảo quy định chuyển lỗ sau trong thông tư 134/2007/TT-BTC quy định về chuyển lỗ nhé!

VI. CHUYỂN LỖ

1. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ cơ sở kinh doanh được chuyển khác với số lỗ do cơ sở kinh doanh tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan có thẩm quyền nhưng đảm bảo không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Cơ sở kinh doanh đã đăng ký kế hoạch chuyển lỗ trước kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2007 thì số lỗ còn lại được tiếp tục chuyển lỗ theo kế hoạch chuyển lỗ đã đăng ký hoặc chuyển lỗ vào các kỳ tính thuế tiếp theo nhưng thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ nếu số lỗ phát sinh chưa bù trừ hết thì sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập của các năm tiếp sau.

2. Cơ sở kinh doanh chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu (kể cả giao, bán doanh nghiệp Nhà nước), sáp nhập, hợp nhất, chia tách, giải thể, phá sản phải thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế đến thời điểm có quyết định chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, sáp nhập, hợp nhất, chia tách, giải thể, phá sản của cơ quan có thẩm quyền.

3. Số lỗ của doanh nghiệp phát sinh trước khi sáp nhập phải được theo dõi chi tiết theo năm phát sinh và được tiếp tục chuyển vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp sau khi sáp nhập để đảm bảo nguyên tắc chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

4. Cơ sở kinh doanh là liên doanh của nhiều cơ sở kinh doanh khác, khi có quyết định giải thể mà bị lỗ thì số lỗ được phân bổ cho từng cơ sở kinh doanh tham gia liên doanh. Cơ sở tham gia liên doanh được tổng hợp số lỗ phân bổ từ cơ sở liên doanh vào kết quả kinh doanh của mình khi quyết toán thuế nhưng đảm bảo nguyên tắc chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

5. Cơ sở kinh doanh được thụ hưởng tài sản của cơ sở kinh doanh chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu (kể cả giao, bán, khoán, cho thuê doanh nghiệp Nhà nước), chia, tách, sáp nhập, hợp nhất chịu trách nhiệm nộp đủ số thuế còn thiếu và tiền phạt (nếu có) của cơ sở kinh doanh cũ.

[hnthuong89]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

Các anh chị giúp em với: anh chị vui lòng giải thích dùm em khoản chuyển lỗ Thuế TNDN ở mẫu 03-2A/TNDN ở cột thứ 3 (số lỗ đã chuyển trong kỳ tính thuế trước là sao? của II(xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế)
vd: năm 2007 em lỗ 50tr
quí này năm 2008 em lỗ 20 tr
vậy em chuyển 50tr của năm 2007 như thế nào?
các anh chị chuyển dùm em đi em cám ơn

Chuyển toàn bộ số lỗ 2007 sang quý 1. Sang quý 2, chuyển toàn bộ khoản lỗ quý 1 sang (nếu có)

[luxubu]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

anh Đức ơi thế quý 1 làm tờ khai tạm tính lỗ là 100, nhưng quý 2 nhận được 1 số hóa đơn chứng từ của quý 1 làm cho lỗ quý 1 khác đi là 100 + a thì làm tạm tính quý 2 số lỗ kết chuyển từ quý 1 sang là số 100 hay số 100 + a vậy anh?

[cansaoviet]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

anh Đức ơi thế quý 1 làm tờ khai tạm tính lỗ là 100, nhưng quý 2 nhận được 1 số hóa đơn chứng từ của quý 1 làm cho lỗ quý 1 khác đi là 100 + a thì làm tạm tính quý 2 số lỗ kết chuyển từ quý 1 sang là số 100 hay số 100 + a vậy anh?

Chuyển số lỗ QI sang là 100, số chứng từ a của QI sang QII nhận được cộng vào quý 2 luôn!

[linhpi24h]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

Theo mình, nói chung cái kết chuyển lỗ thì tùy thuộc vào mỗi doanh nghiệp mà kế toán có kế hoạch kết chuyển lỗ cho phù hợp vào từng quý
Còn số chứng từ phát sinh thì bạn cộng dồn vào quý 2 ấy, còn quý 1 bạn đã làm thế rồi thì cứ để thế

[luatruhung]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

Cho em hỏi 1 tẹo nếu trong tháng 6 em có các khoản làm giảm trừ doanh thu thì em phần doanh thu tính thuế TNDN em có trừ khoản giảm trừ đó ra k?

[vyvybmt]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

Các bác cho hỏi luôn cách chuyển lỗ
- Công ty mới thành lập cuối năm 2007.
- Đã đăng ký chuyển lỗ năm 2007 vào năm 2008 là 6.482.000.
- Tờ khai TTNDN tạm tính quý 1 kế toán trước không cộng số lỗ đăng ký chuyển của năm 2007 vào mà chỉ khai mỗi số lỗ của quý 1/2008 là 9.000.000.

Các bac cho biết là số lỗ được chuyển trong kỳ của tờ khai của quý 2 này, ngoài số lỗ của quý 1 chuyển sang tôi có được cộng cả số lỗ của năm 2007 đã đăng ký chuyển lỗ vào được không?
Cám ơn các bác.

[muadongvinhcuu]

Ðề: CÁCH CHUYỂN LỖ

Các bác cho hỏi luôn cách chuyển lỗ
- Công ty mới thành lập cuối năm 2007.
- Đã đăng ký chuyển lỗ năm 2007 vào năm 2008 là 6.482.000.
- Tờ khai TTNDN tạm tính quý 1 kế toán trước không cộng số lỗ đăng ký chuyển của năm 2007 vào mà chỉ khai mỗi số lỗ của quý 1/2008 là 9.000.000.

Các bac cho biết là số lỗ được chuyển trong kỳ của tờ khai của quý 2 này, ngoài số lỗ của quý 1 chuyển sang tôi có được cộng cả số lỗ của năm 2007 đã đăng ký chuyển lỗ vào được không?
Cám ơn các bác.

Mình nghĩ là dc mà vì thời gian kê khai số lỗ của các năm trước k wá 5 năm mà. chúc bạn thành công. Thân