Điều chỉnh Thuế TNDN nộp dư năm cũ

[mrkhanh789]

Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp > thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx ! :happy3:

View more random threads:

• chi phí kế toán và chi phí tính thuế là gì?
• kinh nghiêm kinh doanh
• Khi quyết toán thuế thì thường kiểm tra những giấy tờ gì?
• Hợp đồng liên doanh liên kết
• Bảng cân đối kế toán
• đăng ký TSCD ?
• Có phải khai báo hay đăng ký sử dụng lao động thời vụ không?
• Hỏi về loại, khoản ngành buôn bán phân bón
• Tiền thuế bị truy thu khi quyết toán thuế!
• Tìm nhà cung cấp VPP.

[bumchiu.lost]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

theo mình thì bạn cứ trừ vào, các bác có ý kiến gì ko?

[nguyenhaiduya]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

trừ vào nhưng trừ vào chỗ nào để bên thuế biết là mình đã trừ vào ạh? Trên HTKK ko có phần này.

[trongtinlaw]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx ! :happy3:

Hi
1.555.984 là số thuế công ty bạn còn phải nộp NSNN cho năm 2007 thì bạn phải nộp tiền vào ngân sách nhà nước chứ. Số tiền đó đúng ra phải nộp vào ngay sau khi quyết toán thuế năm ( 31/03/2008-), nếu nộp trễ thì nhà nước sẽ phạt và tính lài 0.5%/ngày trên số tiền còn thiếu đó. Số đó bạn chỉ đưọc chuyển sang năm 2008 khi đó là số tiền thuế nộp dư của năm 2007 hay là số thuế bị âm ( chuyển lỗ)
Chúc bạn thành công

[nguyen.duong2402]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx ! :happy3:

Số thuế nộp NSNN là -1.555.984 , bạn có thể cấn trừ số thuế này sang năm 2008. hoặc làm thủ tục hoàn số thuế này.
Bạn cấn trừ số thuế này cho quý 01 năm 2008, nếu mà quý I âm, thì cấn theo quý tiếp
Thân chào

[quanganhaq]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx ! :happy3:

Bài viết của bạn ko rõ ràng lắm, mình tạm hiểu như thế này ko biết đúng ko.
Cty bạn đã nộp thừa thuế TNDN năm 2007 là 1.555.984, cách xử lý theo TT60/2007 :

VII. Xử lý số tiền thuế nộp thừa

[FONT=&quot]1. Tiền thuế được coi là nộp thừa khi:-(/FONT]
1.1. Người nộp thuế có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp.
1.2. Người nộp thuế có số tiền thuế được hoàn theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao, phí xăng dầu.

2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế nộp thừa theo các cách sau:
2.1. Bù trừ số tiền thuế nộp thừa với số tiền thuế, tiền phạt còn nợ, kể cả bù trừ giữa các loại thuế với nhau.
2.2. Trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần nộp tiếp theo.
2.3. Hoàn trả khi người nộp thuế không còn nợ tiền thuế, tiền phạt.
Trường hợp tiền thuế nộp thừa được để lại trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần tiếp theo trong cùng một loại thuế thì được thực hiện tự động trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế, người nộp thuế không phải làm thủ tục bù trừ.
Trường hợp bù trừ giữa các loại tiền thuế, tiền phạt khác nhau hoặc hoàn thuế thì người nộp thuế phải thực hiện theo thủ tục hoàn thuế, bù trừ thuế theo quy định tại Phần G của Thông tư này. Khi bù trừ thuế, cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế và lệnh thu thuế cho các khoản tiền thuế, tiền phạt theo thứ tự quy định tại khoản 1 mục IV Phần này.

Thân !!!

[damtuyen232]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Số thuế nộp NSNN là -1.555.984 , bạn có thể cấn trừ số thuế này sang năm 2008. hoặc làm thủ tục hoàn số thuế này.
Bạn cấn trừ số thuế này cho quý 01 năm 2008, nếu mà quý I âm, thì cấn theo quý tiếp
Thân chào

Ví dụ quý 1 cty em lỗ, quý 2 fải nộp thuế TNDN 10.555.984 thì khi đi nộp thuế TNDN quý 2 em chỉ nộp số thuế là 10.555.984 - 1.555.984 = 9.000.000 thôi fải hok ạh? :happy3:

[cucre26]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Ví dụ quý 1 cty em lỗ, quý 2 fải nộp thuế TNDN 10.555.984 thì khi đi nộp thuế TNDN quý 2 em chỉ nộp số thuế là 10.555.984 - 1.555.984 = 9.000.000 thôi fải hok ạh? :happy3:

Đúng rồi nhưng nhớ chuyển thêm số lỗ của Quý I sang Quý II luôn nhé. Chỉ tiêu 15 trên tờ khai Thuế TNDN tạm tính.
Thân !!!

[vthao93hp]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Ví dụ quý 1 cty em lỗ, quý 2 fải nộp thuế TNDN 10.555.984 thì khi đi nộp thuế TNDN quý 2 em chỉ nộp số thuế là 10.555.984 - 1.555.984 = 9.000.000 thôi fải hok ạh? :happy3:

Theo mình nghĩ thì số thuế đó mình chưa được hoàn lại đâu, mình chỉ được hoàn lại khi doanh nghiệp mình giải thể thôi.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp > thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx ! :happy3:

Betrang ơi bạn nói là " Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước [/B]là (1.555.984)" Vậy thì cty bạn phải đi nộp đi thôi ko thí sẽ bị phạt và tính lãi 0.5%/ngày trên tổng số tiền đó.
Chúc bạn thành công!:cheers1:

[giangkinhdo0]

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Theo mình nghĩ thì số thuế đó mình chưa được hoàn lại đâu, mình chỉ được hoàn lại khi doanh nghiệp mình giải thể thôi.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Betrang ơi bạn nói là " Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước [/B]là (1.555.984)" Vậy thì cty bạn phải đi nộp đi thôi ko thí sẽ bị phạt và tính lãi 0.5%/ngày trên tổng số tiền đó.
Chúc bạn thành công!:cheers1:

Bạn có thể tham khảo TT60/2007 anh Philo mới trích dẫn để biết cách cấn trừ/ hoàn thuế nộp thừa.

Để mọi người khỏi hiểu lầm, mình lưu ý mọi người là mình ghi (1.555.984) ko fải tự nhiên lại có dấu ngoặc đơn :confuse1: pó tay.com

Cảm ơn sự đóng góp ý kiến của mọi người