1.thuế gtgt còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: 240tr
2. hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ:
- hh,dvu mua vào(có hóa đơn gtgt) dùng riêng cho các công trình chịu thuế gtgt: tổng giá mua chưa thuế gtgt 5900tr và thuế suất thuế gtgt 10%
thuế gtgt đầu vào = 5900tr * 10% = 590tr
- hh,dvu mua vào(có hóa đơn gtgt) dùng riêng cho công trình công cộng bằng nguồn vốn đóng góp của nhân dân ( không chịu thuế gtgt): tổng giá mua chưa có thuế gtgt là 2600tr và thuế suất thuế gtgt là 10%
công trình thuộc đối tượng không chịu thuế nên không khấu trừ thuế đầu vào
-hh,dvu mua vào(có hóa đơn gtgt) dùng chung cho cả công ty (vừa chịu thuế và không chịu thuế gtgt): tổng giá mua chưa có thuế gtgt là 2800tr và thuế suất thuế gtgt là 10%
(2800/6000) * 10% =0.05
3. hàng hóa dvu bán ra trong kỳ
- dt của công trình công cộng = nguồn vốn đóng góp của nhân dân (không chịu thuế gtgt) là 4800tr
không hciu thuế nên không có thuế đầu ra
- dt( chưa có thuế gtgt) của các công trình dân dụng chịu thuế gtgt là 6000tr
thuế gtgt đầu ra= 6000*10%=600tr
số thuế gtgt phải nộp= 600- 590 - 0.05 = 9.95tr
cho e hỏi bài này e làm có đúng không????