tính tndn hoãn lại
công ty x có tài liệu như sau:
thuế thu nhập doanh nghiệp tạm thời phải nộp:
quý i:65.000 quý ii 70.000 quý iii 75.000 quý iv 70.000
số tiền tndn của các quý đã trả bằng tiền mặt
tài liệu thêm:
lợi nhuận kế toán trước thuế:1.300.000
-tình hình trích lập khấu hao trong năm:
+ khấu hao kế toán :50.000 (trong đó khts ko có chứng từ hợp lệ 3.000)
+ khấu hao thuế: 40.000 ( vaò đầu năm doanh nghiệp x mua tscđ ng:70.000,tg sd: 5 năm.kế toán thực hiện khấu hao nhanh hệ số 2.thuế thực hiện khấu hao theo đường thẳng
- lãi vay:đơn vị trả lãi vay cho cnv của công ty:
tiền nợ gốc:500.000
+ số tháng vay trong năm :2
+ lãi suất vay thực tế:18%/năm
+ lãi suất vay ngân hàng 12%/năm
- chi phí tiền lương trong năm
đơn vị có thuê mướn tổng cộng 20 người,số tháng làm việc là 2 tháng/người. và số tiền 1.500/người/tháng
yêu cầu:
+tính thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
+ định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên


mong được sự giúp đỡ của các bạn
thanks