Chủ đề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
-
03-03-2010, 10:26 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Các mem kế toán nhà mình đang bận rộn với mùa báo cáo tài chính, mệt mỏi và căng thẳng quá...
Tôi thấy còn nhiều Mem nhà mình chưa hiểu cách chuyển lỗ trong PL 03 - 2A/TNDN. Đây là hướng dẫn về cách chuyển lỗ các mem nhé.
Mình cùng tham khảo!
Câu 8
Hỏi: Cách kê khai chuyển lỗ vào mẫu 03-2A/TNDN thực hiện như thế nào?
Đáp: Việc chuyển lỗ được kê khai vào phụ lục 03-2A/TNDN ban hành theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007; Mẫu biểu gồm 2 phần:
Phần I. “Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và kỳ này” Phần này bỏ trống không ghi;
Phần II. “Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế” Chỉ phải kê khai số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế.
Phần này gồm 05 cột: Nhằm xác định số lỗ chuyển trong kỳ tính thuế này.
Cách ghi như sau:
Cột 1 ghi năm phát sinh lỗ;
Cột 2 ghi tổng số lỗ phát sinh của từng năm;
Cột 3 ghi số lỗ đã được chuyển trong các kỳ tính thuế trước.
Cột 4 ghi số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này: căn cứ vào số TNCT phát sinh mà chuyển lỗ của các năm trước tương ứng với phần thu nhập chịu thuế phát sinh năm 2008.
Cột 5 ghi số lỗ còn được chuyển sang các kỳ tính thuế sau.
Dòng tổng cộng ở cột 4 trong bản này xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế và là số liệu để ghi vào mã số B30 nếu là lỗ trong SXKD.
Ví dụ: Năm 2008, Công ty có thu nhập chịu thuế là 50.000.000 đồng
Xác định số lỗ được chuyển vào kỳ tính thuế năm 2008:
( trích hỏi đáp: Tổng cục thuế)View more random threads:
- Giá vốn của hàng bị áp doanh thu.
- công ty em có được hưởng mức ưu đãi thuế TNDN không ?
- chi phí thuc tế trong TNDN
- Lợi thế thương mại có được xem là CP hợp lệ không, hạch tóan thế nào?
- Tính thuế TNDN khi có chuyển lỗ???
- Thuế TNDN năm 2011
- Chi Phí để tính Thuế TNDN
- Làm sao để đóng thuế TNDN ít lại
- Một số thắc mắc về nghị định 124!
- Hạch toán sót HĐ GTGT vào chi phí
-
03-07-2010, 07:44 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Bạn ơi cho mình hỏi là vd như quý 2 va quý 3 đèu bị lỗ mà quý 4 thì lãi ! vậy mình chuyển lỗ của cã hai quý 2 và 3 sang quý 4 lun được không ?
-
03-07-2010, 11:50 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Gửi bởi ketoan1910
Ví dụ: quý 2 lỗ 2tr, quý 3 lỗ 5tr, nhưng đến quý 4 lãi 4tr thì bạn chỉ được phép chuyển lỗ 4tr bằng số lãi của quý 4 mà thôi.
-
03-09-2010, 03:50 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 4
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Gửi bởi letmyha
-
03-19-2010, 11:14 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Gửi bởi quynhduan
Còn như Quỳnh nói thì đúng về mặt lý thuyết thôi. Tức là doanh nghiệp có quyền như vậy. Nhưng trong trường hợp này thì ko chuyển hết được
-
03-22-2010, 05:18 AM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
thế nghĩa là trong thực tế năm nào ( hoạc khi nào ) DN có lãi mới đc chuyển lỗ phải không? VD: năm 2008 lỗ, năm 2009 vẫn lỗ thì không đc chuyển lỗ gì hết phải không bạn?
-
03-25-2010, 04:34 PM #7Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 5
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Ừ, nếu năm 2008 lỗ, 2009 lãi --> làm phụ lục chuyển lỗ.
Năm 2008 lỗ, 2009 lỗ --> khỏi làm.
-
03-26-2010, 08:19 AM #8Silver member
- Ngày tham gia
- May 2016
- Bài viết
- 9
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Cty mình thành lập tháng 7/2009 mình làm BC tài chính năm, quyết tóan thuế TNDN năm 2009 lỗ 100triệu. Vậy mình phải làm phụ lục chuyển lỗ mẫu 03/2-TNDN như thế nào?
Phần II: Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Mình sẽ phải ghi gồm những cột nào? ghi như thế nào. Giúp mình với
Thành thật cảm ơn nhiều!
-
03-26-2010, 04:25 PM #9Silver member
- Ngày tham gia
- Mar 2016
- Bài viết
- 6
Gửi bởi ketoan1910
Minh ví dụ nhé!
TH1: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ nhỏ hơn số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4 còn số chênh lệch thì DN phải nộp thuế
TH2: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ bằng đúng số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4
TH3: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ lớn hơn số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4 còn số chênh lệch còn lại thì DN được chuyển tiếp
Cứ nói thế chảng bít có đúng hok, mọi người cho y kiến
Gửi bởi khanhquynh99
-
03-26-2010, 04:35 PM #10Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
Gửi bởi khanhquynh99
năm 2010 này, nếu bạn lãi thì bạn mới chuyển lỗ năm 2009 sang để tính thuế TNDN thui.
Gửi bởi PHONG2V
Vùng kín là khu vực khó chăm nom nhất trên vớ cơ thể. Do khu vực này luôn được che chắn cẩn thận nên không tránh khỏi việc bí hơi, ẩm thấp và nảy sinh các mầm mống viêm nhiễm nếu không được chăm sóc...
Liệu pháp vệ sinh chim đúng cách phòng bệnh nam khoa