-
10-06-2014, 02:01 AM #1Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 104
Thuế thu nhập doanh nghiệp năm sau năm bị lỗ...
Em có làm lại báo cáo tài chính cho 1 công ty. Em rơi vào trường hợp thế này:
Năm 2010 cty lỗ
7,891,091tr
Năm 2011 lời:
5,904,612
công ty thành lập năm 2010. Vậy em kết chuyển lỗ thế nào? Và có tính thuế TNDN không? Bút toán tính thuế TNDN năm 2011 là như thế nào?
Mong các anh chị giúp e với :-(:'(:-OView more random threads:
- Bổ sung quyết toán thuế TNDN
- thuế tndn 2008
- Không rõ về miễn giảm thuế TNDN và khai báo thuế GTGT
- Khoảng trích trước trong thuế TNDN
- Lập kế hoạch thuế của doanh nghiệp
- Thủ tục chốt thuế giải thể chi nhánh
- Hưởng ưu đãi thuế TNDN theo QĐ mới
- Xác định chi phí hợp lý
- thuế gtgt dư
- Tạm tính thuế TNDN sẽ làm thế nào
-
12-08-2014, 05:33 AM #2Silver member
- Ngày tham gia
- Mar 2016
- Bài viết
- 0
Năm 2010 lỗ = 7,891,091tr
-Thì không có bút toán thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp lúc này tổng Nợ TK 4212=7,891,091tr
-Đầu năm 2011 kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm
Nợ 4211/ có 4212=7,891,091tr
- Năm 2011 làm ăn có lời thì đầu tiên xác định chi phí lợi nhuận trước thuế của Báo cáo kết quả kinh doanh của Báo cáo tài chính và phụ lục kết quả hoạt động kinh doanh của tờ khai quyết toán năm=5,904,612
Bước 02: xác định chi phí thuế TNDN hiện hành 8211
- Mở tờ khai quyết toán thuế TNDN năm trên phần mềm HTKK
- Điền đầy đủ các thông tin và số liệu vào phụ lục: PHỤ LỤC 03-1A:KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
Dữ liệu tự động nhảy sang tờ khai quyết toán năm chỉ tiêu [A1]=5,904,612
Chọn thêm phụ lục chuyển lỗ
Số lô sẽ được chuyển sang tờ khai nên không phát sinh thuế phải nộp
Như vậy năm 2011 bạn cũng ko phải làm bút toán thuế TNDN phải nộp (Nợ 8211/ có 3334=0), và bạn cũng chẳng cần định khoản gì thêm
-
12-14-2014, 06:42 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 6
Nếu bạn làm lại BCTC 2010 :
-Lập kế hoạch chuyển lổ 2010 sang 2011 = số lổ 2010
-Năm 2011 :
* Kết quả KD xác dịnh lợi nhuận = lợi nhuận 2011
* Tờ khai quyết toán thuế TNDN vào mục lổ năm trước chuyển sang (nếu lổ năm trước lớn hơn lợi nhuận năm nay ) = lợi nhuận năm nay
Chú ý : lên kế hoạch chuyển lổ tiếp cho 2012 = Lổ 2010-lợi nhuận 2011
Đang gặp khó khăn trong việc nâng cao trình độ học vấn? Không có đủ thời gian để tham gia vào hình thức đào tạo truyền thống do công việc và gia đình? Học đại học từ xa có thể là lựa chọn phù hợp cho...
Học đại học từ xa: Mở cánh cửa cho bằng cử nhân