Khấu trừ thuế GTGT đối với hoạt động không chịu thuế và chịu thuế

[xuanquy.dkt]

Cty vừa có hoạt động sản xuất thức ăn gia súc vừa có hoạt động trực tiếp chăn nuôi gia súc. Thức ăn gia súc sản xuất ra một phần sử dụng để bán ra chịu thuế GTGT và một phần tiếp tục sử dụng cho hoạt động chăn nuôi gia súc. Khi xuất kho thức ăn phục vụ cho hoạt động chăn nuôi thì phải dùng chứng từ gì sao cho đúng. Bên cạnh đó, số thuế GTGT đầu vào hàng tháng được khấu trừ ra sao? Thức ăn có thể bán hàng tháng, nhưng gia súc thì sau 3 tháng mới có doanh thu.

View more random threads:

• Kê khai thuế GTGT
• Về kê khai hóa đơn hàng khuyến mãi??
• Lập hóa đơn mẫu
• Hàng hoá tồn kho và HĐ GTGT?
• thuế GTGT đánh trên phần giá trị tăng thêm của HH
• Kê khai bổ sung thuế GTGT
• Thuế theo quý , theo tháng
• Tờ khai không ghi MST
• Quý 3/2013 đã khai theo quý giờ quý 4/2013 khai tiếp hay phải khai theo tháng?
• Giúp mình về Kê Khai Thuế GTGT với Hóa Đơn Chiết Khấu với các Pro

[MinhPhuc123]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT đối với hoạt động không chịu thuế và chịu thuế

Cty vừa có hoạt động sản xuất thức ăn gia súc vừa có hoạt động trực tiếp chăn nuôi gia súc. Thức ăn gia súc sản xuất ra một phần sử dụng để bán ra chịu thuế GTGT và một phần tiếp tục sử dụng cho hoạt động chăn nuôi gia súc. Khi xuất kho thức ăn phục vụ cho hoạt động chăn nuôi thì phải dùng chứng từ gì sao cho đúng. Bên cạnh đó, số thuế GTGT đầu vào hàng tháng được khấu trừ ra sao? Thức ăn có thể bán hàng tháng, nhưng gia súc thì sau 3 tháng mới có doanh thu.

Nếu bán thành phẩm làm ra tiếp tục sản xuất thì dùng PXK, bán thì dùng hóa đơn. Đối với thuế GTGT đầu vào thì căn cứ vào tỉ lệ giữa doanh thu bán ra chịu thuế và tổng doanh thu để xác định số thuế được khấu trừ.

[minhtien123]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT đối với hoạt động không chịu thuế và chịu thuế

Cty vừa có hoạt động sản xuất thức ăn gia súc vừa có hoạt động trực tiếp chăn nuôi gia súc. Thức ăn gia súc sản xuất ra một phần sử dụng để bán ra chịu thuế GTGT và một phần tiếp tục sử dụng cho hoạt động chăn nuôi gia súc. Khi xuất kho thức ăn phục vụ cho hoạt động chăn nuôi thì phải dùng chứng từ gì sao cho đúng. Bên cạnh đó, số thuế GTGT đầu vào hàng tháng được khấu trừ ra sao? Thức ăn có thể bán hàng tháng, nhưng gia súc thì sau 3 tháng mới có doanh thu.

Nếu không tổ chức được hệ thống sổ kế toán riêng biệt cho 2 hoạt động thì nguyên tắc là thuế GTGT đầu vào khấu trừ theo tỷ lệ của Doanh thu bán ra.
Tỷ lệ này tính theo năm.
Nhưng hàng tháng khi khai thuế GTGT thì tạm tính tỷ lệ của riêng từng tháng. Cuối năm tính lại theo năm rồi điều chỉnh.

Như vậy tháng 1, tháng 2 thì đầu ra có hàng chịu thuế 100%, không chịu thuế 0% -> khấu trừ toàn bộ đầu vào tháng 1 và tháng 2.
Đến tháng 3 đầu ra có 20% chịu thuế và 80% không chịu thuế (vì doanh số gia súc dồn 3 tháng) thì khấu trừ 80% số thuế đầu vào của tháng 3.
Cứ thế tiếp tục cho các tháng sau
Đến cuối năm tính lại toàn bộ doanh thu bán ra cả năm để xác định tỷ lệ khấu trừ cả năm rồi so sánh với số đã khấu trừ từ tháng 1 -12 mà làm điều chỉnh (khấu trừ thêm hoặc giảm số đã khấu trừ).

[khuongtrungkt1]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT đối với hoạt động không chịu thuế và chịu thuế

Mình cũng đã nhận thấy vđ này, nhưng sử dụng PXK bình thường hay PXKKVCNN?

[baotran]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT đối với hoạt động không chịu thuế và chịu thuế

Mình cũng đã nhận thấy vđ này, nhưng sử dụng PXK bình thường hay PXKKVCNN?

Bạn xuất kho theo mẫu theo QĐ15 là được

[baloenglish.2015]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT đối với hoạt động không chịu thuế và chịu thuế

Mình là thành viên mới nên cũng chưa biết cách post bài viết.ko biết mình làm như thế này đúng ko nữa.cho mình hỏi :Cty mình mới thành lập kinh doanh về sửa chữa và mua bán canô...nói chung là ngành du lịch biển.như vậy mình có thể áp dụng hình thức kế toán nào và những sổ sách mình cần sử dụng?mình cảm ơn.

[hoangocbn123]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT đối với hoạt động không chịu thuế và chịu thuế

Mình là thành viên mới nên cũng chưa biết cách post bài viết.ko biết mình làm như thế này đúng ko nữa.cho mình hỏi :Cty mình mới thành lập kinh doanh về sửa chữa và mua bán canô...nói chung là ngành du lịch biển.như vậy mình có thể áp dụng hình thức kế toán nào và những sổ sách mình cần sử dụng?mình cảm ơn.

Bạn tham khảo QĐ15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20/03/2006 có quy định hình thức ghi sổ và các mẫu sổ cần thiết. Mình muốn áp dụng hình thức ghi sổ nào là tùy đơn vị quyết định, miễn sao phù hợp với ngành nghề đơn vị mình.