-
05-28-2012, 06:15 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Tình hình tại DN A như sau : ĐVT : 1000đ
1, Lợi nhuận kế toán trước thuế DNA đạt trong 5 năm liên tiếp là 10.000 / 1 năm ( từ năm N đến N+1 )
2, Đầu năm N, DN mua 1 TSCĐ nguyên giá là 10.000, thời gian hữu dụng theo quan điểm kế toán là 5 năm, sử dụng phương pháp khấu hao đều. Theo quan điểm của thuế thì DNA sẽ sử dụng phương pháp khấu hao nhanh ( Khấu hao theo số dư giảm dần ) với tỷ lệ khấu hao là 40%.
Giả định chênh lệch tạm thời giữa kế toán và thuế chỉ là chênh lệch về chi phí khấu hao trên.
Y/c 1 : Lập bảng tính thuế TNDN hiện hành phải nộp của DNA
Y/c 2 : Lập bảng tính thuế TN hoãn lại phải trả
Y/c 3 : Căn cứ vào 2 bảng trên, ghi các bút toán định khoản tương ứng.View more random threads:
- Doanh thu chịu thuế và không chịu thuế 2012 có gì mới????
- Phạt nộp chậm tờ khai thuế TNDN quý 1/20110 ?
- Phần thu nhập khác thể hiện thế nào trên tờ khai 03 khi DN đang hưởng ưu đãi thuế suất?
- Chi phí nào không được đưa vào CP thuế TNDN?
- Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính cao hơn quyết toán thuế TNDN
- Chuyển lỗ như thế nào?
- Giảm 30% số thuế phải nộp năm 2012 đối với DNN&V
- Cho em hỏi về thuế thu nhập hoãn lại với ạ.
- Có phải tờ khai 01a/tndn được khai dựa trên tờ khai thuế GTGT của tháng 06???
- Khai thiếu hóa đơn có cần phải điều chỉnh lại tờ khai tạm tính quý 4?
-
06-01-2012, 09:40 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Bảng tính khấu hao nhanh theo qd của thuế :
Năm Giá trị còn lại Mức KH
1 10.000 10.000 x 40% = 4.000
2 6.000 6.000 x 40% = 2.400
3 3.600 3.600 x 40% = 1.440
4 2.160 2.160 / 2 = 1.080
5 1.080 1.080
1. Bảng tính thuế TNDN hiện hành
Năm. LNKT. CFKH(ktoán). CFKH( thuế). CL CFKH(thuế/ktoan). TNCT ThuếTNDNHH
1. 10.000. 2.000. 4.0000. 2.000. 8.000. 2.000.
2. 10.000. 2.000. 2.400. 400. 9.600. 2.400
3. 10.000. 2.000. 1.440. (560). 10.560. 2.640.
4. 10.000. 2.000. 1.080. (920). 10.920. 2.730
5 10.000. 2.000. 1.080. (920). 10.920. 2.730
2. Bảng tính thuế TNDN hoãn lại phải trả
Năm LNKT Thuế TNDN(ktoan) Thuế TNDNHH Thuế TNDN hoãn lại PT
1 10.000 2.500 2.000 500
2 10.000 2.500 2.400 100
3 10.000 2.500 2.640 (140)
4 10.000 2.500 2.730 (230)
5 10.000 2.500 2.730 (230)
3. ĐK
Năm N : a) N8211 /C334 : 2.500 b) N8212 /C347 : 500
Năm N+1 a) N8211/ C3334 : 2.500 b) N8212/ C347 :100
Năm N+2 a) N8211/ C3334 :2.500 b) N347/ C8212 : 140
2năm còn lại bạn làm tương tự như năm N+2 nhé!
Hi vọng giúp thêm một chút để bạn ôn thi tốt hơn.
Chúc bạn thi tốt nhé!
-
06-06-2012, 04:38 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Gửi bởi bluename
Năm 1:
a) N8211 / C334: 2.000
b) N 8212 / C347: 500
Như vậy tổng TNDN theo kế toán là 2.500
Năm 2: tương tự năm 1
Năm 3:
a) N8211 / C334: 2.640
b) N243 / C8212: 140
Như vậy tổng TNDN theo kế toán là 2.500
Năm 4, 5: tương tự năm 3
-
06-06-2012, 11:59 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Gửi bởi bonggon
2 năm đầu bạn dung C347, 3năm sau bạn dung N243 , tổng , vậy cuối cùng bạn sẽ xử lý 2Tk này như thế nào?
Đây là loại thuốc uống lâu ra có thành phần từ dược liệu thiên nhiên, lành tính. Đến nay chưa phát hiện trường hợp nào bị phản ứng phụ hiểm với Kichmen plus. Chưa có trường hợp bị phản ứng phụ...
Giới thiệu chế phẩm Kichmen plus – Thuốc trị bệnh di tinh