-
05-28-2012, 06:15 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Tình hình tại DN A như sau : ĐVT : 1000đ
1, Lợi nhuận kế toán trước thuế DNA đạt trong 5 năm liên tiếp là 10.000 / 1 năm ( từ năm N đến N+1 )
2, Đầu năm N, DN mua 1 TSCĐ nguyên giá là 10.000, thời gian hữu dụng theo quan điểm kế toán là 5 năm, sử dụng phương pháp khấu hao đều. Theo quan điểm của thuế thì DNA sẽ sử dụng phương pháp khấu hao nhanh ( Khấu hao theo số dư giảm dần ) với tỷ lệ khấu hao là 40%.
Giả định chênh lệch tạm thời giữa kế toán và thuế chỉ là chênh lệch về chi phí khấu hao trên.
Y/c 1 : Lập bảng tính thuế TNDN hiện hành phải nộp của DNA
Y/c 2 : Lập bảng tính thuế TN hoãn lại phải trả
Y/c 3 : Căn cứ vào 2 bảng trên, ghi các bút toán định khoản tương ứng.View more random threads:
- Thuế TNDN Quý III
- Giúp em với ạ!!!nộp chậm tờ khai thuế tndn!!!!
- Tờ khai thuế TNDN Q4 năm 2009
- hưởng ưu đãi thuế TNDN
- Các báo cáo về thuế TNDN
- H/đơn bán lẻ <100.000 & trợ cấp ăn trưa 25.000/ngày có dược tính vào CPHL không?
- Tính thuế TNDN tạm tính sai thì có bị phạt không?
- Lãi vay vốn ngân hàng
- Xuất hoá đơn, chưa ghi nhận DT thì hàng bị trả lại
- Giảm 30% số thuế phải nộp năm 2012 đối với DNN&V
-
06-01-2012, 09:40 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Bảng tính khấu hao nhanh theo qd của thuế :
Năm Giá trị còn lại Mức KH
1 10.000 10.000 x 40% = 4.000
2 6.000 6.000 x 40% = 2.400
3 3.600 3.600 x 40% = 1.440
4 2.160 2.160 / 2 = 1.080
5 1.080 1.080
1. Bảng tính thuế TNDN hiện hành
Năm. LNKT. CFKH(ktoán). CFKH( thuế). CL CFKH(thuế/ktoan). TNCT ThuếTNDNHH
1. 10.000. 2.000. 4.0000. 2.000. 8.000. 2.000.
2. 10.000. 2.000. 2.400. 400. 9.600. 2.400
3. 10.000. 2.000. 1.440. (560). 10.560. 2.640.
4. 10.000. 2.000. 1.080. (920). 10.920. 2.730
5 10.000. 2.000. 1.080. (920). 10.920. 2.730
2. Bảng tính thuế TNDN hoãn lại phải trả
Năm LNKT Thuế TNDN(ktoan) Thuế TNDNHH Thuế TNDN hoãn lại PT
1 10.000 2.500 2.000 500
2 10.000 2.500 2.400 100
3 10.000 2.500 2.640 (140)
4 10.000 2.500 2.730 (230)
5 10.000 2.500 2.730 (230)
3. ĐK
Năm N : a) N8211 /C334 : 2.500 b) N8212 /C347 : 500
Năm N+1 a) N8211/ C3334 : 2.500 b) N8212/ C347 :100
Năm N+2 a) N8211/ C3334 :2.500 b) N347/ C8212 : 140
2năm còn lại bạn làm tương tự như năm N+2 nhé!
Hi vọng giúp thêm một chút để bạn ôn thi tốt hơn.
Chúc bạn thi tốt nhé!
-
06-06-2012, 04:38 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Gửi bởi bluename
Năm 1:
a) N8211 / C334: 2.000
b) N 8212 / C347: 500
Như vậy tổng TNDN theo kế toán là 2.500
Năm 2: tương tự năm 1
Năm 3:
a) N8211 / C334: 2.640
b) N243 / C8212: 140
Như vậy tổng TNDN theo kế toán là 2.500
Năm 4, 5: tương tự năm 3
-
06-06-2012, 11:59 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Gửi bởi bonggon
2 năm đầu bạn dung C347, 3năm sau bạn dung N243 , tổng , vậy cuối cùng bạn sẽ xử lý 2Tk này như thế nào?
Để đảm bảo cách dùng ngựa thái đúng cách, hiệu quả, bạn cần sử dụng theo thể trạng của mình. song song, cần ghi nhớ tần suất đã sử dụng để tránh dùng quá nhiều trong thời gian ngắn. Sức khỏe tốt:...
Nam giới nên biết: Phương pháp sử dụng thuốc ngụa thái hiệu quả