Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

[Nlseo01]

hàng tháng phải kê khai thuế TNDNtạmtính. Vậy nghiệp vụ này định khoản thế nào? Nếu thuế thu nhập âm thì tính sao?

View more random threads:

• Khấu trừ thuế TNDN thế này có hợp lý không?
• doanh nghiệp mới thành lập,chưa đặt in hóa đơn,có phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính không?
• thuế thu nhập doanh nghiệp
• Thực hiện theo công văn miễn, giảm thuế TNDN như thế nào?
• Chưa xuất hoá đơn GTGT thì có được tính vào chi phí hợp lý không?
• Thuế TNDN - Lỗ lãi Chênh lệch tỷ giá
• kết chuyển thuể TNDN????
• Doanh thu hàng gia công?
• Hỏi về thủ tục để được hưởng ưu đãi Thuế TNDN dành cho công ty Sản xuất phần mềm.
• Tờ khai thuế TNDN Qúy 1 bị sai ở chỉ tiêu 12?

[bacsicuto]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

hàng tháng phải kê khai thuế TNDNtạmtính. Vậy nghiệp vụ này định khoản thế nào? Nếu thuế thu nhập âm thì tính sao?

khi xác định số thuế TNDN : Nợ 821/có 3334
Khi nộp tiền : nợ 3334/có 1111,112
Âm thì có đâu mà tính hả bạn?

[quangbds19]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

hàng tháng phải kê khai thuế TNDNtạmtính. Vậy nghiệp vụ này định khoản thế nào? Nếu thuế thu nhập âm thì tính sao?

Tính thuế:
Nợ TK821
Có TK3334

Nộp thuế
Nợ TK3334
Có TK111;112

Cuối năm: Để cuối năm nói.

Thuế âm thì ngồi vuốt râu, uống trà.

[thomom90]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

sẵn có topic nay cho em hỏi luôn với. Cty em nộp thuế TNDN tạm tính là 1.400.000đ. Đến cuối năm tính ra thì cty em chỉ phải nộp 1 nửa, tức là 700.000đ. Vậy các bác cho em hỏi cái khoản chênnh lệch ấy sẽ xử lý ra sao?Và cả khi kết chuyển để xdkq nữa?
Cảm ơn mọi người!

[nmhquoc]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Sao phải xử lý khoản đó bạn, mình nộp thừa sẽ treo nợ TK 333.4, sang năm tính thuế phải nộp thì trừ bớt khoản đó đi. Hoặc bạn có thể xin hoàn thuế: nợ 111,112/ có 333.4, tài khoản 333.4 sẽ tất toán

[thuan1084nd]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Mình muốn hỏi thêm, khi mình treo nợ thì số tiền ấy có lên BCTC ko hay chỉ trong sổ sách?Nếu lên thì nó nằm ở chỉ tiêu nào?Cảm ơn thuy_opt nha!

[ducquan1008]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Mình muốn hỏi thêm, khi mình treo nợ thì số tiền ấy có lên BCTC ko hay chỉ trong sổ sách?Nếu lên thì nó nằm ở chỉ tiêu nào?Cảm ơn thuy_opt nha!

Khi bạn treo nợ thì vẫn thể hiện trên BCTC, Chỉ tiêu "Thuế phải nộp cho nhà nước" bạn ghi bút toán đỏ (ghi số âm).
Cuối năm phải làm Tờ khai quyết toán thuế năm bạn cũng thể hiện trên đó số thuế này.

[mrtho88hnn]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Khoản nộp thừa nay ban cu de do den ky tam tinh cua ky sau hoặc năm sau thì bạn trừ đi phần mình đã nộp thừa của kỳ trước: VD. kỳ trước ban nop thừa 700.000đ kỳ này ban phải nộp 1000.000đ thi ban trừ đi 700.000đ nộp thừa còn lại bạn chỉ còn nộp 300.000đ nữa thôi khi trên phòng máy của cơ quan quản lý thuế nhập vào máy thi ho se tu trừ cho ban.

[thanh]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Khi bạn treo nợ thì vẫn thể hiện trên BCTC, Chỉ tiêu "Thuế phải nộp cho nhà nước" bạn ghi bút toán đỏ (ghi số âm).
Cuối năm phải làm Tờ khai quyết toán thuế năm bạn cũng thể hiện trên đó số thuế này.

Nhưng giả sử nếu có 1cty cũng nộp thừa thuế TNDN, và còn nợ VAT đầu ra thì hai khoản này đều đưa vào chỉ tiêu trên hả bạn?như thế thì phải bù trừ hay thế nào ?

[sock123]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Nhưng giả sử nếu có 1cty cũng nộp thừa thuế TNDN, và còn nợ VAT đầu ra thì hai khoản này đều đưa vào chỉ tiêu trên hả bạn?như thế thì phải bù trừ hay thế nào ?

Các loại thuế không được bù trừ đâu bạn ơi. Nếu có các khoản thuế nào nộp thừa thì đưa vào phần tài sản: Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước- mã số 154 trên bảng cân đối kế toán; các khoản thuế nào còn phải nộp đưa vào phần nguồn vốn, mục thuế và các khoản phải nộp nhà nước - mã số 314. Sau khi quyết toán phảio lập báoc áo tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước theo dõi riêng cho từng loại thuế nha bạn.