-
01-21-2009, 11:13 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17
Mình có số liệu tại một doanh nghiệp như sau:
1/ Lợi nhuận kế toán trước thuế: 100.000.000đ
2/ Các khoản làm tăng lợi nhuận: 30.000.000đ
Trong đó:
- Chi phí không hợp lệ (bị phạt hành chính): 18.000.000đ
- Chi phí trích trước (TK 335) nhưng chưa thực chi: 7.000.000đ
- Doanh thu nhận trước (TK 3387): 5.000.000đ
3/ Các khoản làm giảm lợi nhuận: 50.000.000đ
Trong đó:
- Lợi nhuận không chịu thuế (cổ tức): 10.000.000đ
- Chênh lệch tỷ giá: 40.000.000đ
4/ Thuế suất thuế TNDN: 28%
5/ Số thuế được miễn giảm 30% năm 2008 theo NĐ 30/2008: 2.000.000đ
6/ Số thuế đã tạm nộp 4 quý (trong đó Quý IV đã giảm 30%): 15.000.000đ
7/ Số dư Nợ đầu kỳ TK 243 là: 500.000đ
Số dư Có đầu kỳ TK 347 là: 100.000đ
Yêu cầu:
- Quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp/thu hồi năm 2008 theo VAS 17
- Định khoản các nghiệp vụ trên
Xin mọi người giúp đỡ, hướng dẫn dùm về chi phí thuế TNDN hoãn lại, VAS 17 mình có đọc mà không rõ lắm. Xin cảm ơnView more random threads:
- Hỏi về miễn giảm thuế TNDN
- Chuyển lỗ năm 2009?
- DN bị lổ hạch toán ntn?
- Nộp thuế TNDN bổ sung Quý 3/2013
- Thuế tndn được miễn trong 4 năm đầu thì có thay đổi không
- Phạt thuế TNDN khi chưa phát sinh doanh thu
- việc nộp thuế TNDN của công ty XDCB bằng NSNN
- Thuế TNDN ?
- Có được Kết chuyển lỗ từ năm 08 sang năm 09
- Nộp chậm thuế TNDN
-
01-30-2009, 06:29 PM #2Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 31
Ðề: Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17
Lưu ý Songcham là nếu tính mấy cái hoãn lại ở 31.12.08 thì chỉ tính tính 25% thôi - Từ 1.1.09 thì thuế TNDN chỉ còn 25%
-
01-31-2009, 05:54 AM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Lưu ý quá hay!
Em cũng muốn cảm ơn bác chỗ đã lưu ý nhưng mờ bác lại lưu sai đối tượng. Vì cái ông ra bài tập đã đề quyết thuế suất 28% rồi và rất có lương tâm với sinh viên trong khi không đề cập gì tới sự thay đổi thuế suất từ năm 2009. (Nghĩ tệ hơn thì có khi ổng ra bài tập từ hồi chưa có dự thảo ấy chứ!). Vậy nên em hổng dám cải biên nhiều, ngoài những chỗ thiệt sự cần kíp.
Về mặt thực tiễn, chỗ lưu ý của bác là rất sáng giá. Em xin cảm kích chỗ này muôn vạn!
-
02-02-2009, 08:53 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17
Mình cảm ơn bạn songcham và các bạn khác đã giúp đỡ mình. Chúc các bạn năm mới thành công và vui vẻ
-
02-02-2009, 11:30 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17
Bạn phại hoàn nhập số dư của 243 và 347 của năm trước.
-
02-03-2009, 05:17 PM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
Ðề: Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17
Gửi bởi bichtram03
- Tài sản thuế TN: 25.000.000đ
- Thuế thu nhập hoãn lại: 5.000.000đ
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gửi bởi songcham
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gửi bởi songcham
-
02-07-2009, 01:29 AM #7Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17
Gửi bởi friendlystar
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gửi bởi friendlystar
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gửi bởi friendlystar
-
02-19-2009, 05:54 PM #8Silver member
- Ngày tham gia
- Oct 2015
- Bài viết
- 149
Ðề: Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17
Gửi bởi songcham
Hiện nay, các thuốc chống xuất tinh sớm được sử dụng nhằm cải thiện chất lượng đời sống tình dục của các cặp đôi. Tuy nhiên, các thuốc này cũng có nhiều tác dụng phụ không mong muốn. bởi thế, hãy...
Uống thuốc trị xuất tinh sớm là biện pháp được nhiều phái mạnh ưa dùng