Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

[anhhoaintv12345]

các pác cho em hỏi như này he
Quý 1 công ty em lỗ 50 TRiệu định khoản như sau
N 4212 50 Tr
C 911 50 TR
sang tháng 4 công ty
Doanh thu 511 300TR
C 632 ,641,642 100 TR
Vậy lãi tháng 5 là 200 Tr

N 911 200 Tr
C4212 200TR
Vậy khi tính thuế thu nhập có trừ được lỗ quý trước không?
thế này có đúng không?
N 821 200-50 = 150 * 28%
911 200-50 = 150 * 28%
hay thế nào nhờ các bạn giải đáp ?

View more random threads:

• Miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp
• Chi phí hợp ký cho những khoản thanh toán cá nhân
• Phụ lục chuyển lỗ
• Quyết toán TNDN kèm theo Phụ lục 03-4H
• Hạch toán miễn thuế TNDN
• THỦ TỤC MIỄN GIẢM THUẾ????
• doanh nghiệp mới thành lập,chưa đặt in hóa đơn,có phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính không?
• Thuế TNDN tạm tính???
• Có chuyển lỗ quý I sang quý II?
• xác định tỉ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

[developers]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

các pác cho em hỏi như này he
Quý 1 công ty em lỗ 50 TRiệu định khoản như sau
N 4212 50 Tr
C 911 50 TR
sang tháng 4 công ty
Doanh thu 511 300TR
C 632 ,641,642 100 TR
Vậy lãi tháng 5 là 200 Tr (tháng mấy hả bạn?)

N 911 200 Tr
C4212 200TR
Vậy khi tính thuế thu nhập có trừ được lỗ quý trước không?
thế này có đúng không?
N 821 200-50 = 150 * 28%
911 200-50 = 150 * 28%
hay thế nào nhờ các bạn giải đáp ?

Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh)
+ Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm.

Tức là khi tính thuế TNDN được trừ lỗ quý tr'c, còn khi quyết toán TNDN có lỗ năm thì phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào những năm sau.

[baloenglish.2015]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

uh mình quên đấy tháng 4 là lãi tháng 4
-----------------------------------------------------------------------------------------
mà bạn giải thích mình chưa hiểu rõ lắm ? thế mình định khoản thế kia có đúng không ý mình hỏi là chuyển lỗ đó trước khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp đó đúng không ?

[hoahuongduong]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Nợ 8211/Có 3334:150*28%

[songdonggun]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Tháng 4 thì chỉ là đầu Quý II thôi chứ có phải Quyết toán đâu quatao, chỉ là thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.Quý II thì chuyển lỗ vào Chỉ tiêu 15 "Lỗ được chuyển trong kỳ" .Cuối năm Quyết toán mới sử dụng 821 chứ?!

[tai line]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

các pác cho em hỏi như này he
Quý 1 công ty em lỗ 50 TRiệu định khoản như sau
N 4212 50 Tr
C 911 50 TR
sang tháng 4 công ty
Doanh thu 511 300TR
C 632 ,641,642 100 TR
Vậy lãi tháng 5 là 200 Tr

N 911 200 Tr
C4212 200TR
Vậy khi tính thuế thu nhập có trừ được lỗ quý trước không?
thế này có đúng không?
N 821 200-50 = 150 * 28%
911 200-50 = 150 * 28%
hay thế nào nhờ các bạn giải đáp ?

Quý I lỗ 50tr bạn vẫn để bình thường.
Quý 2 DN bạn lãi 200 tr thì bạn tính thuế TNDN = 200 tr *28% mà không chuyển lỗ từ quý 1 sang nhé, phần lỗ Q1 sẽ để cuối năm quyết toán thuế sẽ tính lỗ lãi và lập phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN sang năm sau nhé.
Bạn có thể tham khảo quy định trong thông tư 60/2007/TT-BTC.

Thân chào!

[hientatthanh]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh)
+ Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm.

Tức là khi tính thuế TNDN được trừ lỗ quý tr'c, còn khi quyết toán TNDN có lỗ năm thì phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào những năm sau.

Việc chuyển lỗ bạn phải đăng ký chuyển lỗ cuối năm quyết toán, lỗ quý trong năm thì không chuyển, quý nào phát sinh thuế TNDN thì nộp của quý đó, cuối năm sẽ tính ra số lỗ được chuyển, hàng quý không tự tiện chuyển lỗ của quý này sang quý khác được bạn à!

Thân chào!

[dongeriko]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Quý I lỗ 50tr bạn vẫn để bình thường.
Quý 2 DN bạn lãi 200 tr thì bạn tính thuế TNDN = 200 tr *28% mà không chuyển lỗ từ quý 1 sang nhé, phần lỗ Q1 sẽ để cuối năm quyết toán thuế sẽ tính lỗ lãi và lập phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN sang năm sau nhé.
Bạn có thể tham khảo quy định trong thông tư 60/2007/TT-BTC.

Thân chào!

Theo mình nghĩ là được chứ. Bạn coi lại cách ghi Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh)
+ Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm.

Ví dụ: Chỉ tiêu [15] - lỗ được chuyển trong kỳ : lỗ năm 2007 đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm 2008 : 200 triệu ; đã chuyển trong quý 1 là 70 triệu, quý 2 phát sinh lỗ : 20 triệu , như vậy còn được chuyển trong quý 3/2008 : 150 triệu ( 200 triệu – 70 triệu + 20 triệu)

[bevoll]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Mình thấy nhiều ý kiến khác nhau quá chưa biết lấy của ai cả
Bây giờ thì ý mình như này theo các bạn có được không
Mình nghĩ là xẽ được chuyển vì tạm tính nó không chính xác 100% nhưng vãn được chuyển qua quý sau . mình không nói đến chuyện nộp thuế thu nhập cả quý mình chỉ nói theo tháng thôi
có nghĩa là: tháng 04 có lời thì vẫn để nguyên tháng đo hay mình trừ số lỗ tháng 03 trước khi tính thuế suất 28%
vì mình tính từng tháng 01 sau 3 tháng cộng vào điền trong tờ khai TTNDN Mẫu 01/TNDN là được

[anhlinh123]

Ðề: Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

Mình thấy nhiều ý kiến khác nhau quá chưa biết lấy của ai cả
Bây giờ thì ý mình như này theo các bạn có được không
Mình nghĩ là xẽ được chuyển vì tạm tính nó không chính xác 100% nhưng vãn được chuyển qua quý sau . mình không nói đến chuyện nộp thuế thu nhập cả quý mình chỉ nói theo tháng thôi
có nghĩa là: tháng 04 có lời thì vẫn để nguyên tháng đo hay mình trừ số lỗ tháng 03 trước khi tính thuế suất 28%vì mình tính từng tháng 01 sau 3 tháng cộng vào điền trong tờ khai TTNDN Mẫu 01/TNDN là được

Bạn thấy cách làm của bạn có mâu thuẫn kg?
Thuế TNDN trong năm chỉ tính theo quý thôi, kg tính theo tháng. Sẽ được chuyển lỗ (bao gồm lỗ được chuyển từ năm trước và Quý trước)
Thân mến