Hạch toán thế nào sau khi có biên bản quyết toán thuế ?

[chuvanduyhn91]

Công ty mình mới qtoán thuế cho 4 năm từ 04 đến 07. Bây giờ có biên bản qtoán thuế nhưng mình vẫn đang loay hoay chưa biết hạch toán thế nào ? Mong các bạn chỉ giúp :
Theo số liệu sổ sách của doanh nghiệp thì cuối năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ luỹ kế là 1.8tỷ ( Dư Nợ 421 : 1.8tỷ )
Theo biên bản qtoán thì :
- Truy thu thuế GTGT , thuế TNDN năm 2004 đến năm 2007 , cụ thể
Năm 2004 : Truy thu
- thuế GTGT : 3 triệu đồng do đoàn kiểm tra loại chứng từ không hợp lệ
- Thuế TNDN : 52 triệu đồng do doanh nghiệp không thực hiện đúng chế độ kế toán nên bị ấn định thuế .
Năm 2005 :Truy thu Thuế GTGT : 2 triệu
Năm 2006 : Truy thu thuế TNDN : 41 triệu
Năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ 900 triệu, được chuyển sang năm sau
Ngoài ra doanh nghiệp còn bị phạt chậm nộp thuế : 155.000đ
Tổng doanh nghiệp phải nộp vào NSNN : Thuế TNDN :93 triệu
Thuế GTGT : 5 trieu
Phạt chậm nộp thuế : 155.000đ

Bây giờ mình phải hạch toán các khoản tiền này thế nào, và phải điều chỉnh thế nào đối với khoản lỗ được chuyển sang năm sau .
Cảm ơn các bạn

View more random threads:

• Làm quyết toán thuế TNDN năm 2009 thế nào khi không chuyển số lỗ từ 2007 sang 2008?
• Giai đoạn đầu tư
• định khoản khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
• Chi phí thuế TNDN hiện hành
• Lại có quy định mới thì pải
• Chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
• thuế thu nhập doanh nghiệp của quý 4 năm 2007
• TRUY THU THUẾ TNDN
• Cách tính thuế thu nhập với CT mới thành lập
• Thủ tục đăng ký kết chuyển lỗ

[513minh891]

Ðề: Hạch toán thế nào sau khi có biên bản quyết toán thuế ?

Công ty mình mới qtoán thuế cho 4 năm từ 04 đến 07. Bây giờ có biên bản qtoán thuế nhưng mình vẫn đang loay hoay chưa biết hạch toán thế nào ? Mong các bạn chỉ giúp :
Theo số liệu sổ sách của doanh nghiệp thì cuối năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ luỹ kế là 1.8tỷ ( Dư Nợ 421 : 1.8tỷ )
Theo biên bản qtoán thì :
- Truy thu thuế GTGT , thuế TNDN năm 2004 đến năm 2007 , cụ thể
Năm 2004 : Truy thu
- thuế GTGT : 3 triệu đồng do đoàn kiểm tra loại chứng từ không hợp lệ
- Thuế TNDN : 52 triệu đồng do doanh nghiệp không thực hiện đúng chế độ kế toán nên bị ấn định thuế .
Năm 2005 :Truy thu Thuế GTGT : 2 triệu
Năm 2006 : Truy thu thuế TNDN : 41 triệu
Năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ 900 triệu, được chuyển sang năm sau
Ngoài ra doanh nghiệp còn bị phạt chậm nộp thuế : 155.000đ
Tổng doanh nghiệp phải nộp vào NSNN : Thuế TNDN :93 triệu
Thuế GTGT : 5 trieu
Phạt chậm nộp thuế : 155.000đ

Bây giờ mình phải hạch toán các khoản tiền này thế nào, và phải điều chỉnh thế nào đối với khoản lỗ được chuyển sang năm sau .
Cảm ơn các bạn

+ Truy thu thuế hạch toán:
Nợ TK 8211
Có TK 3334 (thuế TNDN)
Có TK 3331( thuế GTGT)
+ Nộp tiền truy thu thuế và tiền phạt hạch toán
Nợ TK 3334( Nộp thuế TNDN bị truy thu)
Nợ TK 3331( thuế GTGT bị truy thu)
Nợ TK 811 ( tiền phạt nộp chậm)
Có TK 111,112

Chào bạn!

[seoganhat]

Ðề: Hạch toán thế nào sau khi có biên bản quyết toán thuế ?

+ Truy thu thuế hạch toán:
Nợ TK 8211
Có TK 3334 (thuế TNDN)
Có TK 3331( thuế GTGT)
+ Nộp tiền truy thu thuế và tiền phạt hạch toán
Nợ TK 3334( Nộp thuế TNDN bị truy thu)
Nợ TK 3331( thuế GTGT bị truy thu)
Nợ TK 811 ( tiền phạt nộp chậm)
Có TK 111,112

Chào bạn!

8211 Chi phí Thuế TNDN hiện hành.
Đối với khoản truy thu thuế GTGT N811/C3331.

[haicauhoan]

Ðề: Hạch toán thế nào sau khi có biên bản quyết toán thuế ?

Công ty mình mới qtoán thuế cho 4 năm từ 04 đến 07. Bây giờ có biên bản qtoán thuế nhưng mình vẫn đang loay hoay chưa biết hạch toán thế nào ? Mong các bạn chỉ giúp :
Theo số liệu sổ sách của doanh nghiệp thì cuối năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ luỹ kế là 1.8tỷ ( Dư Nợ 421 : 1.8tỷ )
Theo biên bản qtoán thì :
- Truy thu thuế GTGT , thuế TNDN năm 2004 đến năm 2007 , cụ thể
Năm 2004 : Truy thu
- thuế GTGT : 3 triệu đồng do đoàn kiểm tra loại chứng từ không hợp lệ
- Thuế TNDN : 52 triệu đồng do doanh nghiệp không thực hiện đúng chế độ kế toán nên bị ấn định thuế .
Năm 2005 :Truy thu Thuế GTGT : 2 triệu
Năm 2006 : Truy thu thuế TNDN : 41 triệu
Năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ 900 triệu, được chuyển sang năm sau
Ngoài ra doanh nghiệp còn bị phạt chậm nộp thuế : 155.000đ
Tổng doanh nghiệp phải nộp vào NSNN : Thuế TNDN :93 triệu
Thuế GTGT : 5 trieu
Phạt chậm nộp thuế : 155.000đ

Bây giờ mình phải hạch toán các khoản tiền này thế nào, và phải điều chỉnh thế nào đối với khoản lỗ được chuyển sang năm sau .
Cảm ơn các bạn

Hỏi trước cách hạch toán thì được, nhưng làm thì khoan làm. Vì đây chỉ là biên bản tổng hợp sau khi kiểm tra quyết toán thuế. Hãy đợi đến khi có quyết định rồi hãy làm nhé bạn. Đôi lúc sẽ có biến đổi giờ chót đó.:hichic:

[binhgia69]

Ðề: Hạch toán thế nào sau khi có biên bản quyết toán thuế ?

Đây là quyết định luôn rồi các bạn ạ.
Còn khoản lỗ thì mình phải điều chỉnh như thế nào cho khớp với số theo qtoán ( 900 triệu )