-
02-22-2008, 02:49 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính
Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!
View more random threads:
- Nho huong dan ke khai TNDN tam tinh Q1.2014 tren htkk
- Quyết toán TTNDN khi chuyển đổi DN
- Cty mua xe 4 chỗ,giá 16tỷ có được trích khấu hao không?
- Công ty mới thành lập tính thuế TNDN
- Hỏi về kết chuyển TK 821
- tính tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu như nào
- KHAI THUẾ TNDN QUÝ III
- dinh khoản thuế TNDN!
- Cách hạch toán thuế TNDN không qua 8211
- Thuế TNDN, thừa 1 tháng ?
-
02-22-2008, 09:10 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Gửi bởi jetxinh
- Mục 4 - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thiếu do tạm tính ít hơn so với lợi nhuận thực tế.
- Mục 5 - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thừa do tạm tính nhiều hơn so với lợi nhuận thực tế.
-
07-10-2008, 06:23 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Nếu quý trước bạn kê khai chưa chính xác thuế thu nhập thì bạn điều chỉnh lại vào quý này .Điều chỉnh tăng lên thì ghi vào muc 4 còn giảm đi thì ghi vào mục 5 , Nếu không sai sót thì bạn không phải điền vào 2 mục này nữa.( Mẫu số 01 A/TNDN) là mẫu chuẩn để kê khai thuế TNDN theo quy định. Bạn vào HTKT 1.3.0 để chọn mẫu biểu làm thủ tục kê khai nhé:hurray:
-
08-05-2008, 12:01 AM #4Silver member
- Ngày tham gia
- Jan 2016
- Bài viết
- 2
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
cho e hỏi là nếu chưa phát sinh Doanh thu thì các khoản chi phí cho bằng = 0 có đúng ko?Thuế TNDN là âm có đúng ko? bên e chưa PSinh DThu............
-
08-05-2008, 05:27 AM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Chưa phát sinh Dthu không có nghĩa là cũng chưa phát sinh chi phí. Bạn không nói rõ lý do chưa phát sinh Dthu. Như minh mới mở Cty, bọn mình cũng chưa có dthu, nhưng đã có chị phí thành lập, các chi phí khác. Bạn kê khai thuế TNDN tạm tính âm. Chỉ là tạm tính nên cuối năm báo cáo tài chính nếu có lãi thì nộp thuế, chưa có lãi thì bạn chuyển lỗ.
-
08-05-2008, 03:39 PM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Gửi bởi jetxinh
Thông thường chi phí trong kế toán và chi phí quyết toán thuế không khớp với nhau bạn ạ. Theo kế toán thì tất cả các phát sinh chi phí mình đều đưa vào chi phí để tính lãi lỗ, nhưng theo thuế thì một số chi phí trong hoạt động bị xem như là chi phí không hợp lý, hợp lệ, vượt quá ngưỡng cho phép ( chi phí quảng cáo) hay không phục vụ cho hoạt động SX kinh doanh ( vd như chi phí golf), lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại... thì khi làm quyết toán những chi phí này loại ra và sẽ làm tăng lợi nhuận. Còn phần điều chỉnh giảm lợi nhuận thì cũng ít xảy ra lắm, vi dụ như điều chỉnh giảm doanh thu kỳ trước, lấy lại những chi phí hợp lý mà kỳ trước đã loại ra...
Chúc bạn thành công, thân chào
-
08-05-2008, 03:57 PM #7Silver member
- Ngày tham gia
- May 2016
- Bài viết
- 59
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Gửi bởi jetxinh
- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...
Bạn có thể vào line dưới đây để tải Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
http://**************/forum/showthread.php?t=86182
Thân !!!
-
08-07-2008, 06:33 AM #8Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Gửi bởi linh_thh
-
08-07-2008, 02:29 PM #9Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Gửi bởi juily
-
08-07-2008, 02:37 PM #10Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 4
Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Gửi bởi thanhdiep
Chuẩn bị tốt về mặt tâm lý: Trước khi lâm trận, cả nam và nữ đều cần chuẩn bị sẵn sàng về mặt tâm lý. Hãy tự tìm hiểu và trang bị cho mình những kiến thức về giới tính, kỹ năng tình dục để không còn...
Biện pháp cho các anh chống nhanh ra khi quan hệ lần đầu