Hạch toán sau khi quyết toán

[seopro12345789]

Công ty em sau khi quyết toán xong có quyết định như sau:
- Truy thu thuế TNDN còn thiếu số tiền: 26.298.312đ
- Số tiền thuế truy thu sau khi bù trừ số nộp thừa: 3.477.800đ
- Số tiền phạt 10% : 1.629.831đ
- Tiền phạt nộp chậm: 641.239 đ
Mọi người giúp em hạch toán nghiệp vụ trên với ạ.
Em cảm ơn ạ.

View more random threads:

• 152 - Cần trợ giúp
• Kế toán tại nhà phân phối nước uống
• các khoản trích trước ?
• Cách tính tỷ giá chéo?
• A/C xem giúp em bài làm như vậy đúng ko..Tkss..
• Hợp đồng thanh toán 3 bên
• Bồi thường hợp đồng
• kế toán thuê tài chính
• Nộp thuế môn bài
• Chu ky nguoi ban hang tren hoa don gtgt

[dinhnguyen012015]

Việc truy thu thuế và tiền phạt vi phạm có hai hương giải quyết:

Hướng 01: lấy từ lợi nhuận chưa phân phối năm trước ra để nộp

+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì:

Nợ 4211/ có 3334= 26.298.312đ

Lúc này đang nộp thừa là Dư Nợ TK 3334=3.477.800đ = > Số thuế phải nộp thêm=26.298.312đ - 3.477.800đ = 22,820,512đ

+Khi nào nộp:

Nợ tK 3334/ có 111,112= 22,820,512đ

-Tiền phạt nộp chậm:

Nợ TK 4211/ Có TK 3339= 1.629.831đ+641.239 đ

-Khi nộp :

Nợ TK 3339/ Có TK 111.112= 1.629.831đ+641.239 đ


+Hướng 02: đưa toàn bộ vào chi phí nhưng xuất toán cuối năm hoặc công ty năm trước

đó đang LỖ Nợ TK 4211:

Nợ TK 811/ có TK 3334= 26.298.312đ

Lúc này đang nộp thừa là Dư Nợ TK 3334=3.477.800đ = > Số thuế phải nộp thêm=26.298.312đ - 3.477.800đ = 22,820,512đ

+Khi nào nộp:

Nợ tK 3334/ có 111,112= 22,820,512đ


-Tiền phạt nộp chậm:

Nợ TK 4211/ Có TK 3339= 1.629.831đ+641.239 đ

-Khi nộp :

Nợ TK 3339/ Có TK 111.112= 1.629.831đ+641.239 đ


KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế