cty m đang họa động thuộc đối tượng nộp thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ thuế
1. số dư đầu quý 4/n:
- tk 311: 40.000.000( khế ước vay 9 tháng của cty k, đến hạn 31/12/n; lãi đơn 1,2%/tháng trả định kỳ sau cuối mỗi quý),
-tk 315 : 270.000.000( gồm 50.000.000 đồng và 10.000eur),
-tk341: 800.000.000( vay của nh x -tài trợ công trình đang trong thời gian thi công công trình trên 12thangs, trả lãi hằng tháng 1%/tháng)
2. số phát sinh trong quý 4/n
a. ngày 15/10/n cty đã chuyển tgnh 50.000.000 đồng trả số nợ đến hạn bằng tiền vn và chuyển 5.000eur để trả bớt số nợ đến hạn trên. (tgtt 21.980 vnd/ eur, tgtt chi ngoại tệ 21.900 vnd/eur)
b. ngay 31/10/n chuyển khoản trả lãi tiền vaydaif hạn của nh x tháng 10/n
c. ngày 20/11/n vay ngắn hạn vp bank chuyển trả cho người bán 20.000.000 đồng và chuyển vào tk cá nhân của cnv để trả lương 50.000.000 đồng
d. ngày 30/11/n chuyển khoản tiếp 5.000 eur để trả số nợ đến hạn .(tgtt 22.080vnd/eur, tgtt chi ngoại tệ 22.010 vnd/ eur)
e. ngày 30/11/n chuyển khoản trả lãi tiền vay dài hạn của nh x tháng 11/n
f. ngày 1/12/n ký hợp đồng vay với cty h số tiền là 200.000.000 đồng , thời hạn 2 năm, trả nợ gốc và lãi vay định kỳ 4lần vào ngày 1/6/n+1; 1/12/n+1; 1/6/n+2; 1/12/n+2. số tiền trả mỗi lần là 56.000.000 đồng ( phân bổ lãi theo phương pháp đường thẳng). cty đã làm thủ tục trả nợ cho nhà cung cấp hệ thống thiét bị đã đưa vào sử dụng( tháng trươc ở cửa hàng bán sản phẩm bằng số tiền vay với cty h.
g. ngày 31/12/n chuyển khoản trả lãi quý 4 và nợ gốc cho cty k ; trả lãi tháng 12 cho nh x.
h. cuối tháng 12/n , tính lãi phải trả cty h trong năm n; đồng thời xác định nợ dài hạn đến hạn trả trong năm n+1 để kết chuyển.
yeu cầu : định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản.