Đã ai gặp cách định khoản Nợ/Có 112 chưa ạ

[sebweb]

ðề: đã ai gặp cách định khoản nợ/có 112 chưa ạ

cty em có mở hai tài khoản tại hai ngân hàng khác khau.vừa qua sếp có lệnh chi chuyển tiền từ tài khoản a sang tài khoản b (tài khoản này do ngân hàng tự mở khi cty vay tiền,tài khoản này vẫn có lãi hàng tháng ) để trả nợ.vậy xin hỏi em phải hạch toán làm sao?

n112_nh b
c112_nh a

thân

[tvintec]

ðề: đã ai gặp cách định khoản nợ/có 112 chưa ạ

thực ra ko thể hạch toán trực tiếp n/c 112 như trên lý thuyết được vì giấy báo nợ và giấy báo có của 2 ngân hàng khác nhau. mình phải sử dụng tk trung gian là 113. ví dụ nhé:

trích giấy báo nợ tk của nh a, kế toán ghi:
nợ tk 113
có tk 112 (nh a)

trích giấy báo có của nh b, kế toán ghi:
nợ tk 112 (nh 8-)
có tk 113

ngay khi cty rút tgnh nhập quỹ tm và ngược lại cũng vậy, đâu thể hạch toán ngay là n111/c112 vì 2 chứng từ khác nhau, tại 2 thời điểm khác nhau:
- khi rút tgnh (ctừ là giấy rút tiền, séc...) : nợ 113/c 112
- khi nhập quỹ tm (ctừ là phiếu thu) : n111/c113

lý thuyết khác hẳn thực tế.

tk 113 chỉ sử dụng trong trường hợp tại thời điểm cuối kỳ (chốt sổ lập bc) tiền đã chuyển mà chưa vào tài khoản.

pm của bên bạn như vậy có thể là do ng lập pm viết sai.

[huongduong30]

ðề: đã ai gặp cách định khoản nợ/có 112 chưa ạ

cty em có mở hai tài khoản tại hai ngân hàng khác khau.vừa qua sếp có lệnh chi chuyển tiền từ tài khoản a sang tài khoản b (tài khoản này do ngân hàng tự mở khi cty vay tiền,tài khoản này vẫn có lãi hàng tháng ) để trả nợ.vậy xin hỏi em phải hạch toán làm sao?

bạn đọc kỹ hơn về thông tin trên hồ sơ tài khoản b để biết thời điểm nào là thời điểm bên ngân hàng ghi nhận khoản nợ của bên bạn đã được trả.
khi tiền về tk b, hay khi phải thực hiện thêm thủ tục thông báo gì với nh nữa ko?

dựa vào thông tin đó bạn sẽ biết được các hạch toán đối ứng giảm 112a là tăng 112b hay giảm 341.

[zinzin8x]

ðề: đã ai gặp cách định khoản nợ/có 112 chưa ạ

"tài khoản ngân hàng cấp 1 là 112, nếu công ty có giao dịch trên 2 ngân hàng thì bạn cứ tao tài khoản cấp 2 thôi mà
ví dụ: nh acb là 1121, ngân hàng vcb là 1122. khi đó nếu chuyển tiền từ acb sang vcb của công ty thì đk nợ 1122/ có 1121" -> ông này kiểm tra lại đi nhé. tk 1121 # 1122 đấy.
việc đk không có gì rắc rối cả. phụ thuộc vào phần mềm bên bạn đang dùng mà trong quá trình định khoản có sd tk trung gian hay k?nhưng cơ bản, bạn lưu unc tại tk nh báo nợ. còn tk nh báo có bạn chỉ cần báo có (thậm chí sổ phụ) cũng được.

- không qua tk trung gian:
+ n1121a/c1121b (a: là nh nhận tiền; b: là nh chuyển tiền)
+ n341, 311/c1121a

- quan tk trung gian (bên fpt mình sử dụng erp-oracle) nên phải sd rất nhiều tk trung gian -> hạn chế tối đa việc sai sót, hoạch toán thừa-thiếu
+n1139/c1121b
+ n1121a/c1139
+n341, 311/c1121a