mọi người ơi,giúp em làm bài tập này với:
cho tài liệu về thuế thu nhập doanh nghiệp của 1 công ty x trong năm n như sau:
1.từ tháng 1 đến tháng 12/n,công ty tiến hành trích trước chi phí sửa chữa lớn thiết bị k của bộ phận sản xuất,số tiền trích trước lũy kế 200000,đến hết tháng 12/n công ty vẫn chưa tiến hành sửa chữa và quyết định chuyển chi phí trích trước sang năm n+1.
2.ngày 1/4/n công ty đưa thiết bị sản xuất đã lắp đặt xong vào sử dụng,nguyên giá 960000,công ty xác định thời gian khấu hao 4 năm.thời gian tối thiểu theo chế đọ nhà nước 6 năm.
3.ngày 1/4/n-2 công ty đưa thiết bị sản xuất đã lắp đặt xong vào sử dụng,nguyên giá 960000,công ty xác định thời gian khấu hao 4 năm.thời gian tối thiểu theo chế đọ nhà nước 6 năm.
4.ngày 1/4/n-4 công ty đưa thiết bị sản xuất đã lắp đặt xong vào sử dụng,nguyên giá 960000,công ty xác định thời gian khấu hao 4 năm.thời gian tối thiểu theo chế đọ nhà nước 6 năm.
5.ngày 1/4/n-5 công ty đưa thiết bị sản xuất đã lắp đặt xong vào sử dụng,nguyên giá 960000,công ty xác định thời gian khấu hao 4 năm.thời gian tối thiểu theo chế đọ nhà nước 6 năm.
6.ngày 1/4/n-6 công ty đưa thiết bị sản xuất đã lắp đặt xong vào sử dụng,nguyên giá 960000,công ty xác định thời gian khấu hao 4 năm.thời gian tối thiểu theo chế đọ nhà nước 6 năm.
7.ngày 1/6/n.công ty xuất kho sản phẩm a giao cho khách hàng.giá thành 600000.giá bán thu tiền một lần chưa có thuế giá trị gia tăng 10%:800000.giá bán trả góp 920000.thời gian trả góp 4 năm.mỗi năm trả 1/4.kì trả đầu tiên là năm n.
8.ngày 1/6/n-3.công ty xuất kho sản phẩm a giao cho khách hàng,giá thành 600000.giá bán thu tiền một lần chưa có thuế giá trị gia tăng 10%:800000.giá bán trả góp 920000.thời gian trả góp 4 năm,mỗi năm trả 1/4,kì trả đầu tiên là năm n-3.
yêu cầu:
1.xác định tài sản thuế thu nhập hoãn lại ở nghiệp vụ 2.
2.xác định thuế thu nhập hoãn lại phải trả của nghiệp vụ 7.
3.xác định tổng số tài ản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả của năm n.
4.ghi các định khoản phản ánh phát sinh và chi phí thuế thu nhập hoãn lại.
5.khái quát mô hình hạch toán tài sản thuế thu nhập hoãn lại,thuế thu nhập hoãn lại phải trả và chi phí thuế thu nhâph hoãn lại.