điều chỉnh sổ sách đầu năm

[seolenchoi]

điều chỉnh sổ sách năm 2014 bị sai do kế toán trước làm:
1.tk 131: năm 2013 cty em đối chiếu công nợ với công ty a có số dư cuối kỳ thực tế là: 333,485,000 nhưng kế toán trước lên sổ đối chiếu công nợ thì số dư cuối kỳ là âm 144,455,000
năm 2013 cũng đối chiếu công nợ bên công ty b có số cuối kỳ thực tế là 460,955,000 nhưng kế toán trước lên số đối chiếu công nợ thì lại có số dư cuối kỳ chỉ = 230,000,000.
2.tk 3383: công ty em là công ty nhỏ nên khi đóng bảo hiểm thì không giữ lại 2%.mà đóng tất cho bảo hiểm. kế toán trước làm thì lại để lại 2% đó khi lên bcbc thì tk 3383 bị treo. em ra hỏi bảo hiểm thì họ bảo bên em phải đóng tất và không dc giữ lại 2% đó.nhưng bctc năm 2013 thì tk 3383 bị treo. em em làm như thế nào ạ.
bây giờ em không biết phải làm điều chỉnh như thế nào nữa. em mới vào ngành làm thôi ạ
anh chị có kinh nghiệm chỉ giúp em với ạ. huhu
cảm ơn anh chị nhiều ạ

View more random threads:

• Vé Máy Bay
• Thanh toán cho nhà cung cấp
• PC trên 20tr?
• Phải trả phải nộp khác
• Mình xin giúp đỡ về hạch toán công nợ liên quan đến TK 336 , 136...
• hạch toán và kết chuyển
• Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!
• PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP
• Xử lý CLTG tiền ứng trước của người bán như thế nào ?
• Vay ngắn hạn Ngân hàng trả nợ người bán.

[seochoikiemgao]

- về tài khoản 131 bạn kiểm tra lại số dư đối chiếu với số dư trên sổ sách của chị kế toán trước lệch ở nghiệp vụ phát sinh nào, khi đó bạn sẽ làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2014 của nghiệp vụ còn thiếu đó.
- còn tài khoản 3338 năm trước bị treo thì cứ để đó, đến năm nay thì phần giữ lại 2% đó bạn đem tiền đi nộp là hết số dư.
nếu công ty bạn chưa đến kỳ thanh tra kiểm tra thuế mà bạn phát hiện sai sót thì bạn làm lại báo cáo tài chính theo số đúng rồi nộp lại.

[tungyoung]

có 2 cách giải quyết vấn đề của bạn :
1- đổi bctc năm 2013
2- hồi tố đầu kỳ năm 2014 :
- có biên bản tk 131
- giải trình số liệu 3383
trong bctc có mục lý do thi bạn nhập vao lý do hồi tố