-
10-16-2013, 05:28 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Chênh lệch phải thu - phải trả giữa người bán và người mua
chào các bác cao tay trên diễn đàn, em có chút rắc rối này mong các bác gỡ giúp em, em cảm ơn lắm lắm!
công ty em có sự thay đổi kế toán từ cuối năm 2012, em tiếp nhận công việc từ năm 2013. trong thời gian kế toán cũ làm thì các khoản công nợ phải thu khách hàng không có một khoản nào chuẩn cả các anh chị ạ. hôm vừa rồi, có mấy công ty khách hàng xin làm chứng từ bù trừ công nợ với công ty em (nộp tiền vào tk ngân hàng cty em rồi bên em rút ra trả cho họ), nhưng vấn đề ở chỗ theo như sổ sách bên em thì họ hết nợ rồi. qua bảng đối chiếu công nợ họ gửi sang, em đối chiếu với sổ phụ ngân hàng và hoá đơn bán hàng bên em thì số họ còn nợ là đúng. giờ số liệu của họ đúng mà không cho họ chuyển khoản thì họ không lấy hàng của mình nữa. mà cho họ chuyển thì em không biết phải xử lý thế nào. mong lắm các anh chị giúp đỡ em. em cảm ơn nhiều lắm ạ!View more random threads:
- Khoản ứng trước tiền hàng của khách hàng quá nhiều
- Kế toán các khoản nợ
- hoàn chỉnh công nợ năm 2009
- Vé Máy Bay
- Chi phí lãi vay được vốn hóa????????
- Thuế GTGT hàng hoá!
- phải trả nhà thầu
- Chi phí công tác trong ngành xây dựng
- định khoản như thế nào trong trường hợp này ạ!
- Ghi tên chủ đầu tư hay tên công trình vào TK 131?
-
10-16-2013, 05:53 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 5
ðề: chênh lệch phải thu - phải trả giữa người bán và người mua
thật là giống lão chu quá đê lúc mình nhận bàn giao cũng lãnh môt cục vậy đó người ta thanh toán tiền mặt thì lại đưa vào công nợ người ta mua chịu thì lại hoạch toán tiền mặt khiến công nợ tùm lum bí đao sai tá lã => lúc mình nói và phản hổi tại sao làm sai thì ko giải thích câu nào cho hợp lý được cả nói bớ lên là do không biết và giải thích lòng vòng để né
phương án là: xin bên mua họ in cái : chi tiêt công nợ của họ + biên bản đối chiếu công nợ => rùi từ hai cái này làm căn cứ điều chỉnh như sau:
dò lại xem họ mua ngày nào phát sinh mà kế toán kia hoạch toán nhầm tài khoản thì làm bút toán điều chỉnh lại
ví du: xuất bán chưa thu tiền kế toán làm nhầm thành thu tiền mặt
nợ 1111=11.000.000
có 511=10.000.000
có 33311=1.000.000
+một là: làm bút toán âm
rùi hoạch toán lại bút toán đúng
nợ 1111:-(11.000.000)
có 511:-(10.000.000)
có 33311:-(1.000.000)
hoạch toán lại
nợ 131=11.000.000
có 511=10.000.000
có 33311=1.000.000
nhận tiền gửi:
nợ 112/ có 131=11.000.000
+ hai là: làm bút toán điều chỉnh nghiệp vụ theo hóa đơn số ngày tháng năm
nợ 131/ có 1111=11.000.000
nhận tiền gửi:
nợ 112/ có 131=11.000.000
---------- post added at 10:53 ---------- previous post was at 10:50 ----------
cách 3: là làm lại số sách mà thôi ( chắc chẳng ai làm cả)
-
10-16-2013, 06:06 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
ðề: chênh lệch phải thu - phải trả giữa người bán và người mua
Gửi bởi chudinhxinh
còn nếu tổng công nợ bù trừ mà sai. chẹp chẹp, nếu không ảnh hưởng thuế thì có thể điều chỉnh được. còn nếu làm thuế thay đổi thì chia bùn. làm lại bc.
-
10-16-2013, 09:56 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
ðề: chênh lệch phải thu - phải trả giữa người bán và người mua
Gửi bởi atg_gt
---------- post added at 02:56 ---------- previous post was at 02:55 ----------
Gửi bởi chudinhxinh
-
10-20-2013, 04:06 AM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 25
ðề: chênh lệch phải thu - phải trả giữa người bán và người mua
thực chất các khoản công nợ này đã phát sinh và khi nó phát sinh đã ghi nhận là doanh thu 511 và khoản thuế gtgt 33311 cũng đã ghi nhận và khai báo thuế = > vấn đề chủ chốt là ở tk công nợ chi tiết cho đối tượng 131 kia dó
do đó vấn đề trên không làm ảnh hưởng tới thuế tndn và gtgt mà chỉ làm ảnh hưởng đến công nợ 131 và 111 hoặc 112 = > ảnh hưởng đến các chỉ tiêu tài sản + lưu chuyển tiền tệ
với lưu chuyển tiền tệ ko bắt buộc mà chỉ khuyến khích nên dù ảnh hưởng lớn hay bé thì cũng chẳng làm nên sóng gió gì
vấn để chốt là ảnh hưởng đến tài sản công nợ => nhưng ko làm ảnh hưởng đến thuế vì doanh thu đã được ghi nhận nên bạn chẳng có vấn đề gì để phải lo ngại cả tốt nhất bạn nên chọn phương án 2 đã nêu: bản thân mình cũng lam theo phương án 2
+ hai là: làm bút toán điều chỉnh nghiệp vụ theo hóa đơn số ngày tháng năm
nợ 131/ có 1111=11.000.000
nhận tiền gửi:
nợ 112/ có 131=11.000.000
= > không cần thiết phải làm lại sổ sách và báo cáo tài chính chỉ làm lại báo cáo tài chỉnh và số sách khi liên quan đến các khoản doanh thu và chi phí làm ảnh hưởng đến các chỉ tiêu thuế tndn và gtgt mà thôi, mà vấn đề ở đây là kế toán quá bất cẩn thận và phản ánh năng lực chưa tốt , kế toán là quản lý tài chính tiện tệ mà ko nắm được công nợ và tiền của doanh nghiệp là một kế toán không giỏi : không biết ai còn nợ mình và nợ bao nhiêu, ko biết mình nợ ai và còn nợ bao nhiêu đứng góc độ là người sử dụng lao động thì đó là một sự khinh thường lớn cho dân nhà kế :đúng là bọn con hát, đào kép… nuôi cho nó có chứ ko có tác dụng gì… => hy vọng bạn là người kế nhiệm giỏi , chúc bạn thành công
Trứng rung Private Massager hay còn được gọi với cái tên trứng rung cá heo là sản phẩm nức danh giờ. Công dụng chính là giúp massage “cô bé”, hỗ trợ tạo cảm giác hưng phấn, mới lạ cho chị em “tự...
Các cặp đôi hoàn toàn có thể sử dụng chày rung điều khiển từ xa ở nơi công cộng