chào các anh chị/ em.

mình mới làm kế toán, có 1 nghiệp vụ mình đã làm nhưng chưa được chắc chắn lắm, mong mọi người giúp định khoản lại với.
a. các thông tin cơ bản
1. loại hình đơn vị: ban qlda oda hành chính sự nghiệp.
2. chế độ kế toán đơn vị mình áp dụng: qđ số 19/2006/qđ-btc.
b. ban qlda có hợp đồng với 1 cá nhân (hợp đồng dài hạn) và hình thức trả lương là trọn gói (cả bhxh và bhyt, bhtn) còn thuế tncn thì ban qlda sẽ trích lại chờ quyết toán.
1. lương trả cho cá nhân thực nhận (bao gồm cả bhxh, bhyt, bhtn): 17,190,800 đồng.
2. bhxh: đóng theo mức 2,34 x 650.000 = 433.000 (cái này thì ko sai, mình đã hỏi bên bhxh và đã ok).
3. thuế tncn mà ban qlda trích và giữ lại chờ quyết toán: 784,200 đồng.

hàng tháng ban qlda chuyển tiền từ tk ngân hàng vào tk atm cá nhân một số tiền (là tiền thực nhận) và người lao động tự đi đóng bhxh nơi khác bằng với mức đã trích.

mình định khoản như sau (ko biết chắc là có đúng ko nữa):

(*) định khoản qua chứng từ khi ta tạo bảng lương.
- nợ tk 662/có tk 334: 17,190,800-433.000 = 16,757,800 đồng.
- nợ tk 662/có tk 332: (các khoản theo lương): 433.000 đồng.
- nợ tk 662/có tk 333: 784,200 đồng.

(**) khi chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng:
- nợ tk 334/có tk 112: 16,757,800 đồng
- nợ tk 332/có tk 112: 433.000 đồng.