-
08-07-2014, 09:50 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Tạm ứng lợi nhuận chưa phân phối !
Xin chào các anh chị !
Mình đang có 1 vấn đề , nhờ các anh chị hướng dẫn dùm !
công ty bên mình là TNHH 2 thành viên . Hiện nay , các thành viên muốn tạm ứng 1 phần của phần lợi nhuận chưa phân phối. Cho mình hỏi trường hợp trên mình chỉ làm biên bản họp HĐTV và đây là khoản tạm ứng nên mình không chặn trừ thuế TNCN từ đầu tư vốn như vậy có hợp lệ không ?
Các anh chị vui lòng hỗ trợ giải đáp cũng như hướng dẫn các giấy tờ để mình có thể hoàn thiện nghiệp vụ trên !
Cám ơn các anh chị !View more random threads:
- Mẫu văn bản chuyển nguồn vốn
- Tăng vốn góp có được ghi tăng TK 411?
- Kế toán vốn bằng tiền...các bạn giúp mình với!!!
- Vốn góp vào công ty con.
- ghi nhận vốn góp thực tế
- Tăng vốn điều lệ sau khi nộp tờ khai thuế môn bài thì sao?
- Ghi nhận số liệu ban đầu khi tách ra chi nhánh
- Kế toán các khoản đầu tư ngắn hạn
- chuyển NVKD sang NVĐTXDCB!
- Trả lại vốn góp cho các thành viên sáng lập Công ty khi CSKD giải thể
-
08-18-2014, 05:15 AM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 11
Ðề: Tạm ứng lợi nhuận chưa phân phối !
Cách 01: trả lãi cho các cổ đông góp vốn theo tỉ lệ vốn góp
- Trước khi trả lãi cho cá nhân đó thì phải giữ lại 5% thuế TNCN nộp cho cơ quan thuế với Thuế TNCN đối với thu nhập từ đầu tư vốn:
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế * Thuế suất 5%
Hoạch toán như sau:
Bạn đựa theo :Điều lệ hoạt động của các doanh nghiệp đều qui định : Cuối mỗi năm tài chính bộ phận kế toán phải lập báo cáo tài chính năm chuyển tới Hội đồng thành viên ( đối với công ty TNHH ) ; đại hội đồng cổ đông ( đối với công ty cổ phần) để thông qua kết quả hoạt động kinh doanh trong năm sau đó căn cứ vào điều lệ để trích tiền nộp thuế TNDN năm , trích lập các quỹ phần còn lại mới chia cho các cổ đông (hoặc các thành viên ) theo tỷ lệ góp vốn ban đầu.Việc này đương nhiên phải lập biên bản và ra quyết định rồi dán thông báo, cáo thị rộng rãi công khai tới những cá nhân có quyền lợi trong việc chia lợi nhuận
Lợi nhuận trước thuế: Tính tổng Có 911 – Tổng Nợ 911 = tổng doanh thu - tổng chi phí = 10.000.000 – 9.000.000 = 1.000.000 bạn lãi ( nếu <0 bạn lỗ)
Thuế TNDN:
Nợ 8211/ có 3334 = 1.000.000 *25%= 250,000
Kết chuyển thuế TNDN phải nộp:
Nợ 911/ có 8211=250,000
9. Tính và kết chuyển số lợi nhuận sau thuế TNDN của hoạt động kinh doanh trong kỳ, ghi:
Nợ TK 911 - Xác định kết quả kinh doanh = 1.000.000 – 250.000= 750,000
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối. = 1.000.000 – 250.000= 750,000
Nộp thuế TNDN cuối năm :
Nợ 3334/ có 111,112= 250.000
+ Giả sử chi lãi 6% cho các thành viên góp vốn vẫn tính trên LNST = 750.000*6%= 45,000 cho các cổ đông theo tỷ lệ vốn góp:
Cổ đông A vốn góp = 10 triệu
Cổ đông B = 20 triệu
Cổ đông C = 70 triệu
+Xác định lợi tức từ việc đầu tư vốn:
N4212/C3388: 45,000
+Thuế TNCN của việc chi lợi tức:
N3388/C3335: 45,000 x 5% = 2,250
+Nộp thuế TNCN:
N3335/C111= 2,250
+Chi lợi tức cho thành viên:
N3388/C111: 45,000 - 2,250= 42,750
-Cổ đông A vốn góp = 10 triệu=10%x42,750= 4,275
-Cổ đông B = 20 triệu=20%x42,750= 8,550
-Cổ đông C = 70 triệu=70%x42,750= 29,925
+Lợi nhuận còn lại sau thuế và sau khi chia cổ tức:
Nợ 4212/ có 4211 = 750.000 – 45.000= 705,000
-
08-18-2014, 05:22 AM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tạm ứng lợi nhuận chưa phân phối !
Cách thứ hai: là cứ làm theo dõi nội bộ, làm cái giấy cho các thành viên ký vào + phiếu chi tiền => còn trên sổ sách thì vẫn giữ nguyên
Cách thứ ba: là cho họ vay thu lãi suất thấp
-Hợp đồng vay, hoặc biên bản cho vay
-Biên bản kiểm đếm tiền cho vay
-Khi thu lãi có phiếu thu tiền ( khoản này bị đánh thuế TNDN 22%)
Tùy theo thời gian cho vay dài ngắn mà sử dụng tài khoản cho phù hợp
Ngắn hạn: 128
Dài hạn: 228
Tùy cơ ứng biến lựa cơm gắp mắm
-
08-18-2014, 03:13 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tạm ứng lợi nhuận chưa phân phối !
Gửi bởi sunnyfann
Khi chi tạm ứng cty vẫn phải khấu trừ 5% thuế TNCN theo qui định, khi có QĐ tạm ứng hạch toán Nợ TK 421/Có TK 338, Có TK 3335; Khi thực chi hạch toán Nợ TK 338/Có TK 111, 112
-
08-21-2014, 03:19 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tạm ứng lợi nhuận chưa phân phối !
Gửi bởi chudinhxinh
Em cám ơn !
-
12-10-2015, 05:16 PM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
Gửi bởi sunnyfann
Gửi bởi chudinhxinh
Địa chỉ cung cấp mẫu lăng mộ đá khu lăng mộ uy tín chất lượng Đá mỹ nghệ Tài Tuệ là đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực điêu khắc chế tác các sản phẩm, công trình tâm linh bằng đá tại làng đá truyền...
Địa chỉ cung cấp mẫu lăng mộ đá khu lăng mộ uy tín chất lượng năm 2024