Cách hạch toán sau khi kiểm toán

[nhocxinh10x]

Công ty mình có trường hợp như thế này:
- Cty mình có nhận thi công một Công trình thuộc vốn NSNN từ năm 2009 đến năm 2010 thì hoàn thành (đã xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu và thuế GTGT đầu ra), với giá trị quyết toán được duyệt là: 97.000.000 đồng và đã được chủ đầu tư thanh toán. Cơ quan thuế đã thanh tra quyết toán thuế tại đơn vị đến năm 2010 rồi, cho nên công trình này đã quyết toán với cơ quan thuế xong. Đến năm 2012, Công ty kiểm toán độc lập (do chủ đầu tư mời về kiểm toán) đã kiểm toán xong công trình trên và chỉ chấp nhận giá quyết toán công trình trên là: 92.000.000 đồng, cho nên đơn vị phải trả lại cho chủ đầu tư là: 5.000.000 đồng. cty đã xuất hóa đơn năm 2012 điều chỉnh giảm DT và VAT đầu ra.
1.Sổ sách kế toán phải điều chỉnh như thế nào và điều chỉnh sổ sách năm 2010 hay điều chỉnh năm 2012?
2.Các loại giấy tờ có liên quan để làm chứng từ hạch toán kế toán?
Mong anh chị có kinh nghiệm giải quyết giùm mình, mình có hỏi cơ quan thuế rồi nhưng mà thuế không có câu trả lời, bó tay luôn.

View more random threads:

• Ghi nhận doanh thu sau khi lập tờ khai bổ sung như thế nào?
• Cho em hỏi về kết chuyển lãi lỗ,các anh chị đi trước giúp e voi ạ
• ai biết lên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giúp mình
• Chiết khấu thương mại xử lý thế nào?
• công trình bị trừ tiền sau khi đã quyết toán.
• Hàng tồn kho sau khi thanh tra thuế
• giá vốn của hàng bị trả lại nhập lại kho
• nếu doanh nghiêp nhận tiền trước của ngừoi mua nhưng đến cuối kỳ DN vãn chau giao hàng...
• Dự phòng bảo hành sản phẩm
• kê khai sai doanh thu gia công xuất khẩu

[greenhome]

Ðề: Cách hạch toán sau khi kiểm toán

Công ty mình có trường hợp như thế này:
- Cty mình có nhận thi công một Công trình thuộc vốn NSNN từ năm 2009 đến năm 2010 thì hoàn thành (đã xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu và thuế GTGT đầu ra), với giá trị quyết toán được duyệt là: 97.000.000 đồng và đã được chủ đầu tư thanh toán. Cơ quan thuế đã thanh tra quyết toán thuế tại đơn vị đến năm 2010 rồi, cho nên công trình này đã quyết toán với cơ quan thuế xong. Đến năm 2012, Công ty kiểm toán độc lập (do chủ đầu tư mời về kiểm toán) đã kiểm toán xong công trình trên và chỉ chấp nhận giá quyết toán công trình trên là: 92.000.000 đồng, cho nên đơn vị phải trả lại cho chủ đầu tư là: 5.000.000 đồng. cty đã xuất hóa đơn năm 2012 điều chỉnh giảm DT và VAT đầu ra.
1.Sổ sách kế toán phải điều chỉnh như thế nào và điều chỉnh sổ sách năm 2010 hay điều chỉnh năm 2012?
2.Các loại giấy tờ có liên quan để làm chứng từ hạch toán kế toán?
Mong anh chị có kinh nghiệm giải quyết giùm mình, mình có hỏi cơ quan thuế rồi nhưng mà thuế không có câu trả lời, bó tay luôn.

Sau khi đọc thì Love có ý kiến như sau:
1/ Trường hợp 2010 đã đc Quyết toán thuế. Coi như sổ sách đã hợp lệ về cơ quan thuế. Năm 2012 cty bạn xuất hóa đơn điều chỉnh giảm DT + thuế công trình do kiểm toán. 2 bên đồng ý kết quả trên thì trong năm 2012 này bạn chỉ cần hạch toán hóa đơn điều chỉnh này là được.

2/ Chứng từ, giấy tờ bạn căn cứ và kết quả kiểm toán đc 3 bên đồng ký và ký xác nhận. Lập phiếu kế toán để hạch toán sổ sách,