Chủ đề: Truy thu thuế TNDN
-
07-25-2012, 09:10 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Truy thu thuế TNDN
Ai biết xin trả lời giúp!
Cơ quan tôi là đơn vị sự nghiệp có thu hạch toán theo chế độ kế toán hành chánh sự nghiệp nên khi hạch toán thuế TNDN phải nộp không đưa phần thuế phải nộp vào chi phí mà hạch toán trực tiếp tk 421
vd
1. Trong năm tổng doanh thu: 200.000.000, chi phí 150.000.0000
HT kết chuyển chi phí : Nợ 531: 150.000.000
Có: 631: 150.000.000
Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối
Nợ 531 : 50.000.000
Có 421: 50.000.000
Thuế TNDN phải nộp:
Nợ 421: 50.000.000*25%=12.500.000
Có 333: 12.500.000
Khi lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp trong phần chi phí kế toán khai :162.500.000( 150.000.000+12.500.000)
Khi cơ quan thuế kiểm tra thì chỉ dựa vào 2 tài khoản 631 và 531 :150.000.000 vì vậy cơ quan bị truy thu thuế do kê thêm 12.500.000 vào chi phí.
Vậy ai biết cho hỏi cơ quan thuế truy thu như thế là đúng hay sai?. Do đơn vị k hạch toán trực tiếp 12.500.000 vào tk 631 được vì chế độ kế toán hành chánh sự nghiệp k có quy định đưa 12.500.000 vào tk 631. Do đó khi khai thuế đơn vị đưa vào chi phí để tính thuế TNDN
ai biết trả lời cám ơn nhiều!View more random threads:
- Làm thế nào để doanh thu hợp lý trong năm 2012
- Hoá đơn thế này đk ntn?
- đề tài 3387
- Tính doanh thu bằng cách nào?
- GVHB và kết quả kinh doanh
- có chút thắc mắc
- Xuất hóa đơn cho hàng nhận ủy thác
- Hủy hợp đồng mua bán
- Khó quá hàng bán bị trả lại! mọi người ơi giúp em với,em dang rất gấp ạ.
- Định Khoản nghiệp vụ bán hàng
Khu dự án cao cấp Moonlight Avenue được phát triển bởi Tập đoàn Hưng Thịnh phù hợp khách hàng đẳng cấp nhất tiện ích phù hợp. Moonlight Thủ Đức phù hợp khách hàng khu an ninh phong cách nghỉ dưỡng....
Moonlight Avenue Dự án chung cư không gian thoáng mát thoải mái nhất