Xin hỏi về tài khoản 421

[viet1234]

Cả nhà cho em hỏi, em có vấn đề như sau: Ví Dụ:

Năm 2011 cty lỗ: 10tr
Năm 2012 cty lỗ: 12tr
Năm 2013 cty lỗ 14tr.

Mọi người hạch toán giúp em với.

Cách của em làm như sau:

Đầu mỗi năm em đều hạch toán:

Năm 2012: N4211/C4212: 10TR
Năm 2013: N4211/C4212: 12TR

Và kê khai trong tờ khai quyết toán thuế TNDN, mục C3 Lỗ các năm trước chuyển sang , thì mình cộng dồn số lỗ các năm đúng ko ạ.

Ví dụ: Mục C3 Năm 2012 là: 10tr (số lỗ năm 2011) -> tổng lỗ cộng dồn Năm 2012 là 22tr
Mục C3 Năm 2013 là: 22tr (số lỗ năm 2011 và 2012) -> tổng lỗ cộng dồn Năm 2013 là 36tr

Em làm như vậy có đúng ko? Xin giải đap dùm em. Em cám ơn ạ.

View more random threads:

• Chi phí xuất nguyên liệu đi gia công sản phẩm
• nv này định khoản sao mọi người?
• Trong trường hợp nào sẽ tiến hành phân bổ CCDC?
• Tính CP hàng NK
• Chi phí hợp lý
• Chi phí mua điện thoại cho nhân viên???
• hoa don sua chua
• Chi phí chuyển phát nhanh và pho to có hoá đơn lẻ
• Chi phí đi học cao học
• chi phí sx dở dang cuối kì

[rissyrobert]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

Cả nhà cho em hỏi, em có vấn đề như sau: Ví Dụ:

Năm 2011 cty lỗ: 10tr
Năm 2012 cty lỗ: 12tr
Năm 2013 cty lỗ 14tr.

Mọi người hạch toán giúp em với.

Cách của em làm như sau:

Đầu mỗi năm em đều hạch toán:

Năm 2012: N4211/C4212: 10TR
Năm 2013: N4211/C4212: 12TR

Và kê khai trong tờ khai quyết toán thuế TNDN, mục C3 Lỗ các năm trước chuyển sang , thì mình cộng dồn số lỗ các năm đúng ko ạ.

Ví dụ: Mục C3 Năm 2012 là: 10tr (số lỗ năm 2011) -> tổng lỗ cộng dồn Năm 2012 là 22tr
Mục C3 Năm 2013 là: 22tr (số lỗ năm 2011 và 2012) -> tổng lỗ cộng dồn Năm 2013 là 36tr

Em làm như vậy có đúng ko? Xin giải đap dùm em. Em cám ơn ạ.

sao ko ai giúp mình vay

[kenhgamemobi]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

Nguyên lý chung:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.
Tháng 1/2012:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước=10tr
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.= 10tr
Lũy kế Nợ 4211=10 triệu
Tháng 1/2013:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước=12tr
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.= 12tr
Lũy kế Nợ 4211=10+12=22 triệu
Chỉ kết chuyển lỗ khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2013 nếu làm ăn có lãi còn lỗ chổng vó như bạn thì ko làm gì cả

Về mặt thủ thuật quyết toán thuế TNDN: Một ví dự cho việc chuyển lỗ
Giả sử năm 2013 làm ăn có lời = 50.000.000 do giám đốc đã tu tâm dưỡng chí quyết cái Rươu bia, bỏ gái gú
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm 2013 sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH số liệu tự động nhảy sang ô A1=50.000.000 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp)

Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD
= > Sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2013 chỉ tiêu [C3]= 22.000.000 số lỗ từ các năm trước chuyển sang. Còn lỗ= 50.000.000-22.000.000=? kia sang năm 2014 nếu lãi tiếp tục chuyển cho hết thời gian tối đa 5 năm.
Các căn cứ:

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Điều 9. Xác định lỗ và chuyển lỗ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm.

Tháng 1/2014:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước=14tr
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.= 14tr
Lũy kế Nợ 4211=10+12+14=36 triệu

[huudatfee]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

em cám ơn a chudinhxinh nhiều lắm ah,

[xuxulinh0993]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

em cám ơn a chudinhxinh nhiều lắm ah,

anh ơi cho em hỏi thêm , em thấy anh ghi là :
" Chỉ kết chuyển lỗ khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2013 nếu làm ăn có lãi còn lỗ chổng vó như bạn thì ko làm gì cả ". Tức là năm 2012 em bị lỗ tiếm thì không làm bút toán kết chuyển lỗ nữa ah anh ??? ko biết em có bị hiểu sai lêch không, chi em anh nhé.

[viettopcare10]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

anh ơi cho em hỏi thêm , em thấy anh ghi là :
" Chỉ kết chuyển lỗ khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2013 nếu làm ăn có lãi còn lỗ chổng vó như bạn thì ko làm gì cả ". Tức là năm 2012 em bị lỗ tiếm thì không làm bút toán kết chuyển lỗ nữa ah anh ??? ko biết em có bị hiểu sai lêch không, chi em anh nhé.

có ai trả lời cho e ko ?

[canhotphcmsg2]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

có ai trả lời cho e ko ?

help me, giải đáp em với

[luongha83p2]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

Về mặt sổ sách: theo tác kết chuyển để treo số lỗ vào 4211 như sau
Tháng 1/2012:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước=10tr
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.= 10tr
Lũy kế Nợ 4211=10 triệu
Tháng 1/2013:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước=12tr
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.= 12tr
Lũy kế Nợ 4211=10+12=22 triệu

+Về mặt quyêt toán thuế TNDN năm thì: khi có lãi thì mới
Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD

anh ơi cho em hỏi thêm , em thấy anh ghi là :
" Chỉ kết chuyển lỗ khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2013 nếu làm ăn có lãi còn lỗ chổng vó như bạn thì ko làm gì cả ". Tức là năm 2012 em bị lỗ tiếm thì không làm bút toán kết chuyển lỗ nữa ah anh ??? ko biết em có bị hiểu sai lêch không, chi em anh nhé.

[toihoitoi]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

Năm 2009: lỗ 45.000.000
năm 2010: lỗ 10.000.000
năm 2011: lãi 9.000.000
năm 2012 lãi : 9.000.000
năm 2013 lãi : 10.000.000
A/c giúp mình kết chuyển lãi, lỗ giúp dùm mình vào các năm trên

[remcuaminhdang]

Ðề: Xin hỏi về tài khoản 421

Năm 2011 lãi 9tr, chuyển lỗ 9tr của năm 2010 . Năm 2010 còn được chuyển 1tr và năm 2009 còn được chuyển 45tr
Năm 2012 lãi 9tr, được chuyển 1tr còn lại của năm 2010 và 8tr của 2009 . Đã chuyển xong lỗ của 2010, còn được chuyển (không quá 5 năm) số lỗ của năm 2009 : 45-8 = 37tr
Năm 2013 lãi 10 , chuyển 10 của năm 2009 . Số lỗ của năm 2009 còn được chuyển (27tr) chỉ sang năm 2014 nữa thôi vì đã đến thời hạn 5 năm cho khoản lỗ này. Nếu không chuyển hết hoặc 2014 bị lỗ thì số lỗ này không còn được chuyển nữa.