Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

[danlongthanh]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Theo ý mình sẽ giải quyết như sau:
- Gửi điều chỉnh tờ khai tháng 1 là giảm đi 4.545đ tiền thuế.
- Trên sổ sách làm hạch toán điều chỉnh ngược lại hạch toán tháng 12 và ghi nhận tiền DT tháng 12 thành DT tháng 1.Thân.

[thanhdocu@gmail.com]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Đơn giản nhất thì sửa lại sổ. :tucao:

theo bạn thì sửa lại thế nào nhỉ?

[muamuathu12]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

theo bạn thì sửa lại thế nào nhỉ?

Trước đây bạn hạch toán:
N627/641/642
N1331
C111
thì giờ bạn hạch toán:
N331 (coi như bạn trả trước tiền)
C111
Rồi khi nào nhận đc hoá đơn bạn đưa vào chi phí.
N627/641/642
N1331
C331

@ducdung1804: namlun chưa kê khai thuế nên ko phải điều chỉnh j hết bạn ạh. Sổ kế toán sửa 5 phút là xong thui.

[thoinay]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Trước đây bạn hạch toán:
N627/641/642
N1331
C111
thì giờ bạn hạch toán:
N331 (coi như bạn trả trước tiền)
C111
Rồi khi nào nhận đc hoá đơn bạn đưa vào chi phí.
N627/641/642
N1331
C331

@ducdung1804: namlun chưa kê khai thuế nên ko phải điều chỉnh j hết bạn ạh. Sổ kế toán sửa 5 phút là xong thui.

Cảm ơn bạn nhiều nhé.
Mình có ý kiến thế này ko biết có đúng ko?:
1. Mình giữ nguyên định khoản của T12: N642, N1331/ C112: 50,000d (tờ khai thuế VAT T12 ko có 4,545d)

2. T1: nhận hoá đơn 50,000d, mình chỉ kê khai vào tờ khai thuế VAT T1: 4,545d,và ko ghi nhận 50,000d này vào sổ sách kế toán.
Coi như là T12 mình cứ chi đủ căn cứ trên bảng kê của Bưu điện, còn hoá đơn thì nhận trong tháng 1. Nội dung hoá đơn này vẫn ghi là chi phí điện thoại T12, chỉ có ngày hoá đơn là tháng 1 thôi.

Nếu mình làm như trên thì có đúng ko nhỉ? :lasao:

[lythuha92]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Sao các bạn cứ phưc tạp hoá vấn đề lên thế nhỉ. Khi có sự sai lệch sổ kế toán các bạn có thể điều chỉnh bằng hình thức đảo ngược định khoản mà. Bạn hạch toán như sau:
Tháng 1 bạn nhận hoá đơn thì bạn hạch toán:
- Xoá bút toán tháng 12 bằng cách:
N111
C642
C133
- Sau đó ghi nhận CF:
N641
N133
C111
-----------------------------------------------------------------------------------------

Trước đây bạn hạch toán:
N627/641/642
N1331
C111
thì giờ bạn hạch toán:
N331 (coi như bạn trả trước tiền)
C111
Rồi khi nào nhận đc hoá đơn bạn đưa vào chi phí.
N627/641/642
N1331
C331

@ducdung1804: namlun chưa kê khai thuế nên ko phải điều chỉnh j hết bạn ạh. Sổ kế toán sửa 5 phút là xong thui.

hic bạn hạch toán thế này chết con ngươi ta rùi. Các định khoản bạn namlun đã vào sổ rùi, bjìơ mình phải sửa mà. Sửa như bạn thì vào sổ thế nào đây. Nếu định khoản tiếp như thế thì 1 hoá đơn mà ghi nhận 2 lần ah?tháng 12 đã cho vào CF rồi nếu định khoản như thế thì tháng 1 lại cho tiếp vào CF.
Bạn ơi,TK tháng 12 phải nộp rồi chứ.

[autoford]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Sao các bạn cứ phưc tạp hoá vấn đề lên thế nhỉ. Khi có sự sai lệch sổ kế toán các bạn có thể điều chỉnh bằng hình thức đảo ngược định khoản mà. Bạn hạch toán như sau:
Tháng 1 bạn nhận hoá đơn thì bạn hạch toán:
- Xoá bút toán tháng 12 bằng cách:
N111
C642
C133
- Sau đó ghi nhận CF:
N641
N133
C111.

Hai bút toán này có số tiền = nhau nên mình nghĩ ko cần thiết vì nó chẳng phản ánh đc điều gì. Theo ý bạn trong T1 mình ghi: N111/C642,C133 và N642,N133/C111: 50,000d???
Mình nghĩ chỉ cần kê 4,545d vào TK thuế T1 là đc rồi vì số tiền này đã có trong sổ sách T12 nhưng lại ko có trong TK thuế T12. Coi như nhận hóa đơn chậm thì kê khai vào tháng sau thôi mà.
Có đúng ko nhỉ?:lasao:

[lamnq0514]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Cảm ơn bạn nhiều nhé.
Mình có ý kiến thế này ko biết có đúng ko?:
1. Mình giữ nguyên định khoản của T12: N642, N1331/ C112: 50,000d (tờ khai thuế VAT T12 ko có 4,545d)

2. T1: nhận hoá đơn 50,000d, mình chỉ kê khai vào tờ khai thuế VAT T1: 4,545d,và ko ghi nhận 50,000d này vào sổ sách kế toán.
Coi như là T12 mình cứ chi đủ căn cứ trên bảng kê của Bưu điện, còn hoá đơn thì nhận trong tháng 1. Nội dung hoá đơn này vẫn ghi là chi phí điện thoại T12, chỉ có ngày hoá đơn là tháng 1 thôi.

Nếu mình làm như trên thì có đúng ko nhỉ?

Tháng 12 chưa nhận đc hóa đơn ==> Chi phí không có hoá đơn chứng từ thì làm sao đưa vào chi phí hợp lý (TK 642) đc chứ Nấm.

@ducdung: tớ nói Nấm sửa lại chứ ko phải ghi thêm nên ko thể có chuyện double chi phí đó đc nhé. Tờ khai tháng 12 thì Nấm nộp rùi nhưng Hoá đơn này là HĐ đầu vào nên chưa kê cũng ko sao mà (năm 2009 đc kê khai trễ 6 tháng lun đó :mua

[hohuyn]

Ðề: Phí đthoại đã trả trong T12 và ghi vào TK642, hoá đơn xuất T1 thì xử lý thế nào?

Sao các bạn cứ phưc tạp hoá vấn đề lên thế nhỉ. Khi có sự sai lệch sổ kế toán các bạn có thể điều chỉnh bằng hình thức đảo ngược định khoản mà. Bạn hạch toán như sau:
Tháng 1 bạn nhận hoá đơn thì bạn hạch toán:
- Xoá bút toán tháng 12 bằng cách:
N111
C642
C133
- Sau đó ghi nhận CF:
N641
N133
C111

Xóa bút toán thì đơn giản rồi nhưng còn thuế VAT, TNDN tạm tính thì sao - ko lẽ bạn để như vậy ko sửa? mà hình như thuế VAT T12 bạn namlun chưa kê khai, mới chỉ ghi nhận vào CP 642 số tiền này thôi.

+ Để đơn giản thì coi như T12 trả tiền trước, T01 nhận hóa đơn như các bạn ở trên định khoản - CP & VAT đều kê trong T01/09.

+ Nếu bạn ko muốn làm vậy thì ghi nhận vào N243/C8212 trong năm 2008 số cp tương ứng đã đưa vào 642 - cuối năm 2009 điều chỉnh lại khi quyết toán N8212/C243, trong trường hợp này thì T12/2008 vẫn ghi nhận vào 642 - thuế VAT ghi nhận vào T01/09

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!