CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

[thanhnguyen91]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

nhưng ko được khấu trừ hơn 4tr tiền VAT thì tiếc lắm :hichic:

Không phải tiết đâu anh mèo cúng, ở đây chủ yếu để tính chi phí tính thếu TNDN có chạy đi đâu mà tiết anh ?

[thimun229]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

Cách dơn giản nhất là bạn hãy làm một phiếu kế toán ghi tăng phần thuế tương ứng với tài khoàn bạn đã ghi nhận chi phí năm 2008(xem như ghi nhận thên phần thuế), vậy khi nhập hóa đơn vào sẽ tự cân bằng thôi, mà bạn lại vẫn được khấu trừ thuế

[kidien]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

còn trường hợp chi phí bạn nên trích trước chi phí này vào TK 335 của tháng 12.
bạn hạch toán: Nợ TK chi phí:
Có TK 335:
Khi Hóa đơn về Tháng 1:
=> Kê khai thuế vào tháng 1
=> Hạch toán kế toán: Nợ TK 335
Có TK Tiền...
[ Trường hợp này giống kiểu "Hàng về mà Hóa đơn chưa về" thui!]

cún cũng nghĩ thế, nên quaTK 335 khi có HĐ về thì hạch toán đỡ pí 1 khoảng chi phí. he he gàn 85tr x 28% cũng là 1 khoản kha khá đó.

[tanphatdoor]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

Nếu vậy bạn cứ treo vào tài khoản khác treo ở đó sang năm 2009 hãy đưa vào 1331

Khi đưa vào chi phí tháng 12/2008
Nợ 642/641
Nợ 1388 : phần thuế GTGT
Có 331: 90T

Khi sang tháng 1/2009 bạn kê khai thuế GTGT thì trên SS kế toán trả phần thuế lại cho đúng tk của nó
Nợ 1331: thuế GTGT
Có 1388: Thuế GTGT

Thân

Hạch toán được như thế hả bạn. Còn việc cho hết vào chi phí như các sư huynh nói thì mình không hỏi làm gì vì mất hơn 4 triệu thì tiếc lắm. Còn trường hợp hàng về nhưng hóa đơn chưa về thì chưa hẳn vì đây là hóa đơn tháng 12/2008 mà. Ý mình muốn hỏi là vừa đưa được vào chi phí tháng 12/08 đồng thời vừa được khấu trừ thuế tháng 01/09. Do năm 2008 lợi nhuận cao quá nên mình muốn đưa cp này vào tháng 12/08 ý mà. Vậy là mình sẽ treo tài khoản thuế này vào TK 1388 được cả nhà nhỉ?

[newmeta1]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

Chào gia đình kế toán thân yêu. Chúc gia đình ta một năm mới tràn đầy sức khỏe và thành đạt.
Mình có một vấn đề muốn nhờ cả nhà giúp đỡ. chuyện là sang ngày 25/01/2009 nhân viên cung ứng mới đưa về cho mình 1 hóa đơn vận chuyển gỗ, trị giá hóa đơn là 90 triệu, trong đó có 4.285.714 đ là thuế VAT. Do đã nộp báo cáo thuế tháng 12/2008 rùi nên sang tháng 01/2009 mình mới báo cáo thuế cho hóa đơn này được. Có điều là mình sẽ đưa CP CP này vào tháng 12/2008 vì nó phát sinh trong tháng 12/2008 mà. Vậy thì mình phải hạch toán như thuế nào cho đúng đây khi nếu mình đưa tài khoản 133 vào năm 2008 thì nó sẽ lệch so với tờ khai báo cáo thuế (Vì mình thường đối chiếu số PS bên nợ của tài khoàn 133 phải khớp với tổng số thuế GTGT đầu vào trong báo cáo thuế mà). mình đang rất bí đây cả nhà giúp mình với cả nhà ơi.
Chân thành cảm ơn cả nhà.

Có hai cách em lựa chọn:
-Nếu đã hạch tán vào chi phí hết rồi, thì cứ để vậy, đưa vào chi phí hợp lý, sang năm có hóan đơn hạch tóan tiền thuế GTGT được khấu trừ+báo cáo thuế :
Nợ TK 133
Có TK chi phí.hàng hóa
-Hoặc sửa lại định khỏan năm 2008.
Nợ TK 331
Có TK 111
Năm 2009, có hóa đơn
Nợ TK 153
Nợ TK 133
Có TK 331

[tatiomaxnhatban]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

úi giời: Ngày của Hóa đơn là trong T12/08 à? Hee. Cho vào CHi phí năm 08 đc, nhưng sẽ bị phạt vì chậm kê khai bổ sung Thuế GTGT. MÀ sao bạn tham thế, đã làm sai sót mà đòi vừa cho vào CP 08, vừa đc khấu trừ thuế năm 09. Kinh!
thui, chịu nộp phạt đi. hehe. không cứu đc. Vì ngày hóa đơn rành rành ra đấy!

[haminhjob]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

Hạch toán được như thế hả bạn. Còn việc cho hết vào chi phí như các sư huynh nói thì mình không hỏi làm gì vì mất hơn 4 triệu thì tiếc lắm. Còn trường hợp hàng về nhưng hóa đơn chưa về thì chưa hẳn vì đây là hóa đơn tháng 12/2008 mà. Ý mình muốn hỏi là vừa đưa được vào chi phí tháng 12/08 đồng thời vừa được khấu trừ thuế tháng 01/09. Do năm 2008 lợi nhuận cao quá nên mình muốn đưa cp này vào tháng 12/08 ý mà. Vậy là mình sẽ treo tài khoản thuế này vào TK 1388 được cả nhà nhỉ?

1388 sử dụng trong TH này có tính chất giống như tk trung gian vậy mà nên bạn hạch toán vẫn được. Nếu như báo cáo TC năm 2008 bạn đã đưa toàn bộ vào chi phí thì sang năm bạn hạch toán ngược lại giảm chi phí đúng bằng phần thuế GTGT cũng được

Năm 2008
Nợ : 641/642 : tổng giá trị TT
Có : 331/111/112:............

Sang năm 2009
Nợ : 1331: phần thuế GTGT
Có 641/642:...........

Còn nếu như trước khi lên BCTC năm 2008 mà bạn vẫn chưa nhận được hóa đơn thì bạn trích trước chi phí vận chuyển trên vào tk 335 như các bài trên đã nói. Cách nào cũng được, bạn linh hoạt trong việc kế toán cho phù hợp với tình hình thực tế thôi ( và cả nguyên tắc kt nửa)

Thân

[phongkhamkt1]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

1388 sử dụng trong TH này có tính chất giống như tk trung gian vậy mà nên bạn hạch toán vẫn được. Nếu như báo cáo TC năm 2008 bạn đã đưa toàn bộ vào chi phí thì sang năm bạn hạch toán ngược lại giảm chi phí đúng bằng phần thuế GTGT cũng được

Năm 2008
Nợ : 641/642 : tổng giá trị TT
Có : 331/111/112:............

Sang năm 2009
Nợ : 1331: phần thuế GTGT
Có 641/642:...........

Còn nếu như trước khi lên BCTC năm 2008 mà bạn vẫn chưa nhận được hóa đơn thì bạn trích trước chi phí vận chuyển trên vào tk 335 như các bài trên đã nói. Cách nào cũng được, bạn linh hoạt trong việc kế toán cho phù hợp với tình hình thực tế thôi ( và cả nguyên tắc kt nửa)

Thân

DỌc lại kết cấu TK 335 nhé khoinhat , cho vào TK 331 chứ không phải là TK 335

[love2806]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

DỌc lại kết cấu TK 335 nhé khoinhat , cho vào TK 331 chứ không phải là TK 335

Ưh, thì tk 335 cũng có tính chất như một tài khoản trung gian, ở đây mình nói là khi chưa nhận được hóa đơn nhưng mà mình biết chắc là trong tháng đó có phát sinh chi phí phải trả đó mà, khi nhận hóa đơn thì trả ngược tài khoản 335 về đúng tính chất của nó là tài khoản 331 thôi.

Àh, cũng có thể là mình hơi vội vã trong TH này vì tài khoản 335 ngoài tiền lương và các phần thưởng cho người lao động thì các chi phí trích trước vào cuối năm tài chính không được có số dư. Vậy TH này chỉ có thể trích trước chi phí cho những nghiệp vụ phát sinh và kết thúc trong cùng một năm tài chính thôi

Thân

[LinhLP]

Ðề: CP đưa vào tháng 12/2008, thuế sang tháng 1/2009 mới khấu trừ

Ưh, thì tk 335 cũng có tính chất như một tài khoản trung gian, ở đây mình nói là khi chưa nhận được hóa đơn nhưng mà mình biết chắc là trong tháng đó có phát sinh chi phí phải trả đó mà, khi nhận hóa đơn thì trả ngược tài khoản 335 về đúng tính chất của nó là tài khoản 331 thôi.

Àh, cũng có thể là mình hơi vội vã trong TH này vì tài khoản 335 ngoài tiền lương và các phần thưởng cho người lao động thì các chi phí trích trước vào cuối năm tài chính không được có số dư. Vậy TH này chỉ có thể trích trước chi phí cho những nghiệp vụ phát sinh và kết thúc trong cùng một năm tài chính thôi

Thân

TK 335 dùng để trích trước chi phí như là điện, điện thoại ... căn cứ của nó là giấy báo , tức là chúng ta phải thanh tóan khỏan này trong tương lai trong trường hợp chúng ta chưa thanh tóan tiền, nếu thanh tóan tiền rồi thì đưa vào TK 331 chứ không phải trung gian hay không trung gian, trường hợp TK 335 trích dư, cuối năm phải loại ra khỏan chi phí trích trước này nhé.
vansi200780