Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 7 của 7
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    31

    Điều chỉnh chi phí sau quyết toán

    Cuối năm quyết toán thuế, Tổng CP tiếp khách đc xem là hợp lý trên sổ sách ( có hóa đơn ):5tr.

    Nhưng đến cuối năm qtoán bị khống chế còn: 2tr đc chấp nhận là hợp lý.

    Vậy trên ssách đã ghi nhận 5tr hợp lý, thì sau khi qtoán có điều chỉnh 3tr còn lại từ CP hợp lý sang CP ko hợp lý ko?

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý




    Trích dẫn Gửi bởi 0309
    Cuối năm quyết toán thuế, Tổng CP tiếp khách đc xem là hợp lý trên sổ sách ( có hóa đơn ):5tr.

    Nhưng đến cuối năm qtoán bị khống chế còn: 2tr đc chấp nhận là hợp lý.

    Vậy trên ssách đã ghi nhận 5tr hợp lý, thì sau khi qtoán có điều chỉnh 3tr còn lại từ CP hợp lý sang CP ko hợp lý ko?
    Hi
    Khi đã có quyết toán thì phải chỉnh theo quyết toán chớ bạn, bạn loại 3 triệu ra khỏi chi phí tương ứng với lơi nhuận trước thuế tăng lên 3 triệu và cả thuế TNDN tăng lên tính trên khoản chi phí bị loại này.

    Thân chào

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý




    Trích dẫn Gửi bởi 0309
    Cuối năm quyết toán thuế, Tổng CP tiếp khách đc xem là hợp lý trên sổ sách ( có hóa đơn ):5tr.

    Nhưng đến cuối năm qtoán bị khống chế còn: 2tr đc chấp nhận là hợp lý.

    Vậy trên ssách đã ghi nhận 5tr hợp lý, thì sau khi qtoán có điều chỉnh 3tr còn lại từ CP hợp lý sang CP ko hợp lý ko?
    Loại ra thì bạn đưa vào chi phí kế toán

  4. #4
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý

    Em phải ghi nhận bút toán đchỉnh này ntn đây?
    giả sử tk 6420: CP ko hợp lý
    tk 6428: hợp lý

    Ban đầu ssách: N6428:5tr
    C 111: 5tr
    Ckỳ kchuyển: N911: 5tr
    C6428: 5tr

    Khi quyết toán:3tr bị lại ra ta đchỉnh ntn?

    có thể ghi : N6420:3tr
    C6428:3tr

    Nếu ghi nhận như vậy BCĐPS ko cân.

    Đây là cách 1 bạn kế toán cty khác bảo em nên làm

    Xin mọi người chỉ giúp

  5. #5
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý




    Trích dẫn Gửi bởi 0309
    Em phải ghi nhận bút toán đchỉnh này ntn đây?
    giả sử tk 6420: CP ko hợp lý
    tk 6428: hợp lý

    Ban đầu ssách: N6428:5tr
    C 111: 5tr
    Ckỳ kchuyển: N911: 5tr
    C6428: 5tr

    Khi quyết toán:3tr bị lại ra ta đchỉnh ntn?

    có thể ghi : N6420:3tr
    C6428:3tr

    Nếu ghi nhận như vậy BCĐPS ko cân.



    Đây là cách 1 bạn kế toán cty khác bảo em nên làm

    Xin mọi người chỉ giúp
    [/B][/COLOR]


    Không phải laọi theo cách này nhé em
    Thế này nhé : Lợi nhuận kế toán khác với lợi nhuận thuế , hay chi phí kế toán khác chi phí thuế , em chẵng cần phải điều chỉnh gì về hạcht oán cả nhé em,
    Lợi nhuận kế toán = doanh thu - chi phí 9 hợp lý+ không hợp lý)
    Lợi nhuận thuế =Doanh thu - chi phí hợp lý.
    Tức là nó khác nhau ở chổ là chi phí thuế thì chỉ có chi phí hợp lý thôi, còn chi phí kế toán bao gồm : chi phí hợp lý, và không hợp lý
    Cuối năm làm quyết toán, tờ khai quyết toán thuế TNDN, thì em đưa các khoản chi phí không hợp lý, và bị khống chế . Em đưa các chi phí khống chế vào chỉ tiêu B 15 trong tờ khai quyết toán thuế TNDN, sẽ làm cho lợi nhuận trứoc thuế của tờ quyét toán tăng lên, thuế TNDN tăng lên.
    thân chào

  6. #6
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý




    Trích dẫn Gửi bởi vansi200780
    [/B][/COLOR]


    Không phải laọi theo cách này nhé em
    Thế này nhé : Lợi nhuận kế toán khác với lợi nhuận thuế , hay chi phí kế toán khác chi phí thuế , em chẵng cần phải điều chỉnh gì về hạcht oán cả nhé em,
    Lợi nhuận kế toán = doanh thu - chi phí 9 hợp lý+ không hợp lý)
    Lợi nhuận thuế =Doanh thu - chi phí hợp lý.
    Tức là nó khác nhau ở chổ là chi phí thuế thì chỉ có chi phí hợp lý thôi, còn chi phí kế toán bao gồm : chi phí hợp lý, và không hợp lý
    Cuối năm làm quyết toán, tờ khai quyết toán thuế TNDN, thì em đưa các khoản chi phí không hợp lý, và bị khống chế . Em đưa các chi phí khống chế vào chỉ tiêu B 15 trong tờ khai quyết toán thuế TNDN, sẽ làm cho lợi nhuận trứoc thuế của tờ quyét toán tăng lên, thuế TNDN tăng lên.
    thân chào


    Mình bổ sung thêm bạn vansi200780: Đồng ý với ý kiến của vansi và phải hạch toán tăng thuế TNDN phải nộp TK: 3334 nữa nhỉ?

  7. #7
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Điều chỉnh chi phí sau quyết toán

    sao bạn ko thử nhẩm xem.
    Thế này nhé: LN = DT - CP
    Mà CP bị giảm đi (QT thuế gạt đi) 3tr --> vậy phần LN cũng giảm đi 3tr
    Vậy bạn điều chỉnh qua TK LN luôn (TK 421 đó).
    Và bạn điều chỉnh TK thuế (nếu có liên quan)

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •