TIỀN PHẠT CHẬM THANH TOÁN -CP HỢP LÝ

[viettopcare1]

Ðề: ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Các khoản tiền phạt thì QD 15 và TT 134 có đề cập đến RẤT RÕ xem lại nhé.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Phạt là khoản DN nộp thì là CHI PHÍ của DN chứ, Nhưng CP hợp lí để X Đ thu nhập chịu thuế TNDN thì không được xem là chi phí .

Theo mình nghĩ tiền phạt do thanh toán chậm ko được gọi là chi phí hợp lý đâu,các pác ktra lại đi nhé

Thông tư 134 đã nêu:

III. CÁC KHOẢN CHI PHÍ KHÔNG TÍNH VÀO CHI PHÍ HỢP LÝ KHI XÁC ĐỊNH THU NHẬP CHỊU THUẾ

....

2.25. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật.

Như vậy ngoại trừ các khoản đã trích trên, tất cả các khoản phạt khác thuộc về trách nhiệm dân sự hoặc phạt vi phạm hợp đồng, phạt thanh toán chậm... được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN.

[ngotathanh]

Ðề: ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Thông tư 134 đã nêu:

III. CÁC KHOẢN CHI PHÍ KHÔNG TÍNH VÀO CHI PHÍ HỢP LÝ KHI XÁC ĐỊNH THU NHẬP CHỊU THUẾ

....

2.25. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật.

Như vậy ngoại trừ các khoản đã trích trên, tất cả các khoản phạt khác thuộc về trách nhiệm dân sự hoặc phạt vi phạm hợp đồng, phạt thanh toán chậm... được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN.

Bị phạt vi phạm hợp đồng ko phải là vi phạm hành chính nên được tính là chi phí hợp lý
Nhưng vấn đề có phải xuất hóa đơn cho khoản phạt này hay ko thì sao?

[Tuanvuong]

ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Quá trình xem lại thì Khoản phạt vi phạm hợp đồng Không thuộc khoản phạt Hàng chính nên có sự nhầm lẫn. Nên ngoài trừ những khoản phạt tại điểm 2.25 thì những khoản phạt còn lại vẫn được tính vào CP khi X Đ TN C Thuế TNDN.
Hóa đơn xuất ghi rõ là khoản tiền phạt Vi phạm hợp đồng Chỉ tiên thuế suất, thuế GTGT thì gạch ngang

[hoangdatst]

Ðề: ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Quá trình xem lại thì Khoản phạt vi phạm hợp đồng Không thuộc khoản phạt Hàng chính nên có sự nhầm lẫn. Nên ngoài trừ những khoản phạt tại điểm 2.25 thì những khoản phạt còn lại vẫn được tính vào CP khi X Đ TN C Thuế TNDN.
Hóa đơn xuất ghi rõ là khoản tiền phạt Vi phạm hợp đồng Chỉ tiên thuế suất, thuế GTGT thì gạch ngang

Trong TT 134 về các chi phí không hợp lý thì không có loại phạt vi phạm hợp đồng .Nêu nó vẫn là chi phí hợp lý-Không có cơ quan thuế nào bắt bẻ
THân chào
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bị phạt vi phạm hợp đồng ko phải là vi phạm hành chính nên được tính là chi phí hợp lý
Nhưng vấn đề có phải xuất hóa đơn cho khoản phạt này hay ko thì sao?

Không phải xuất hóa đơn cho khoản này.Tuy nhiên vãn quy định trong hợp đồng là vi phậm thi phải bị phạt
Thân chào

[ocean123]

Ðề: ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Vansi nói đúng đấy bạn ạ
Phần tiền phạt do vi phạm hợp đồng được đưa vào chi phí hợp lý (TK 811) nếu như co nêu trong nội dung HĐKT và phải kèm theo phiếu thu của bên phạt Cty mình bạn ah.
Chúc bạn thành công.

minhtuyen00 đồng ý với bác là như vậy. Theo luật kế toán các bác cứ cho vào chi phí khác nợ 811 để hạch toán sổ sách bình thường.

Khi nộp tờ khai tự quyết toán thuế TNDN thì mấy bác Thuế sẽ bắt tách ra để tăng tiền thuế phải nộp.

Thế nên lưới trời lồng lộng, vẫn không thoát được các bác Thuế
-----------------------------------------------------------------------------------------

Xin hỏi các bạn: Phần tiền bị phạt do chậm thanh toán có được coi là chi phí hợp lý hay không ? Nếu được thì phần chứng từ này phải như thế nào? Cty phạt có phải xuất hóa đơn cho mình không?

Bạn [you] cho mình biết ý kiến nhé .Cảm ơn bạn [you] nhiều nhiều.

Cám ơn vàng 4 số chín hỏi minhtuyen00 nhé

Tuyền trả lời rằng khoản chi phí này ko được coi là chi phí hơp lý và trong tờ tự quyết toán thuế TNDN nó bị tách ra ở phần "điều chỉnh các khoản tăng thu nhập chịu thuế" minhtuyen cũng không nhớ nó ơ mục nào.
:gun_bandana:

[thinhhp91]

ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Bạn Gold 9999 thân!
Phần tiền bị phạt chậm thanh toán trên được xem là chi phí được trừ nều các khoản này được nêu trong hợp đồng mua bán. Và công ty phạt phải xuất hóa đơn để bạn làm chứng từ hạch toán. Nếu công ty phạt không xuất hóa đơn thì có thể công ty phạt đưa trực tiếp vào công nợ luôn cũng hợp lý:
Công ty phạt hạch toán như sau:
Nợ TK 131/ Có TK 635.
Mà theo mình nghĩ thì bạn nên yêu cầu công ty phạt đưa vào công nợ luôn cho tiện theo dõi, chứ bạn đòi xuất hóa đơn làm gì vì không có thuế suất mà(trường hợp số tiền bị phạt ít)

[anhchjnhnb]

Ðề: ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Thế theo bạn quynhduan thì khoản phạt này mình ko được coi là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN đúng ko? Thế thì toi rồi...thời buổi xăng cao, tiền ít , cty mình ko có tiền để trả theo tiến độ hợp đồng nên bị phạt mất gần 1 tỷ rồi , bây giờ phải làm sao đây??????????:khoc:

Theo mình thì vẫn được tính vào chi phí hợp lý nếu trong hợp đồng của bạn thể hiện điều khoản phạt và có chứng từ thu của bên phạt vì chỉ những khoản phạt do vi phạm hành chính như bạn quynhduan đã trích dẫn ở phần II, mục 2.25 thì mới không được tính vào chi phí hợp lý thôi.

[minhlan5]

ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

tớ cũng mới ra trường nên ít kinh nghiệm lắm, nhưng theo tớ hiểu thì khoản chi phí của công ty mình do nộp chậm thanh toán được tính vào chi phí khác TK 811, chỉ cần có phiếu thu và ND trong HDKT phù hợp là được, vì tớ thường thấy các khoản phạt này ko bao giờ được viết HD(vì chẳng có thuế suất).như vậy thì vẫn được tính vào CP hợp lí trong kỳ để tính thuế TNDN.còn như bạn minhtuyen00 nói thì tớ lại hiểu là mục đó để điều chỉnh những khoản chi phí mà mình tập hợp thiếu trong kỳ cơ.Có thông tin j share cho tớ với nha.tks

[tunght]

ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Mình được biết thì nó không được tính vào chi phí hợp lý mà lấy từ thu nhập sau khi tính thuế đê bù vào đó ghi nợ 811

[hungtruong]

ðề: Tiền Phạt Chậm Thanh Toán -cp Hợp Lý

Còn một cách giải quyết nữa là bạn trừ trực tiếp trên công nợ của người mua và hạch toán:
Nợ TK 131
có TK 635
Như vậy là ok