-
09-13-2006, 07:53 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Chi phí năm nay nhưng năm sau mới có hóa đơn
Các bạn ơi, chi phí phải có hóa đơn chứng từ thì mới hợp lý hợp lệ. Nhưng giả sử chi phí phát sinh tháng 12 năm trước nhưng qua đến tháng 1 năm sau mới có hóa đơn thì sao ? Chi phí đó có được tính vào chi phí năm 2005 khi quyết toán thuế không ?
View more random threads:
- xe chở hàng cho cty nhưng đứng tên của Giám đốc có được cho xăng dầu vào chi phí công ty ko
- xử lý thế nào với khoản chi phí trả cho kế toán thuê ngoài
- chi tiền ký gửi cho khách hàng làm thế nào để đưa vào chi phí?
- Khoản trả lãi vay vào CP khác hay không?
- chi phí Ban quản lý dự án
- Chi phí lãi vay
- có hợp đồng và biên bản đối chiếu công nợ nhưng ko có Hoá đơn thì chi phí có đc tính ko?
- chi phí lai vay tư nhân từ 2010
- Trích lập dự phòng
- giúp tớ tính giá thành sản phẩm với
-
09-15-2006, 06:13 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Theo mình thì được, bạn cứ hạch tóan vào phí và treo ở 335
VD: Chi phí tiềnđiện tháng 12 thì tháng 1 mới có, căn cứ vào những tháng trước bạn có thể ước lượng cỡ 5tr
nợ 642x: 5tr
Co 335x : 5 tr
Thân
-
09-18-2006, 06:15 AM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Vậy à, Công ty mình trước giờ toàn trích trước, Kiểm toán KPMG cũng đồng ý, mà khi quyết toán vẫn được chấp nhận. Cán bộ thuế bên bạn có vẻ hơi khó khăn đấy.
-
11-22-2006, 10:15 PM #4Banned
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Bạn a!
Thế thì tháng sau có hóa đơn sẽ hạch toán như thế nào?
-
11-23-2006, 05:59 AM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Mình đồng ý với ý kiến của bạn Bích Trâm. Kô phải chi phí nào cũng được đưa vào TK 335 .Chỉ được đưa vào TK 335 những loại chi phí sau:
+ Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ.
+ Chi phí trong thời gian DN ngưng SX theo mùa vụ. Kế toán tiến hành tính trước và hạch toán vào chi phí SX-KD trong kỳ những chi phí sẽ phải chi trong thời gian nhưng SX-KD.
+ Chi phí bảo hành sản phẩm, hành hóa có thể dự tính trước.
+ Lãi tiền vay và các khoản chi phí phải trả khác phát sinh trong kỳ nhưng thực tế chưa trả.
Việc tính trước và hạch toán những chi phí chưa phát sinh vào chi phí SX-KD trong kỳ phải được tính toán một cách chặt chẽ, phải theo quy định quản lý tài chính hiện hành và phải có bằng chứng hợp lý, tin cậy về các khoản chi phí phải trích trước trong kỳ, để đảm bảo số chi phí phải trả hạch toán vào TK này phù hợp với số chi phí thực tế phát sinh. Kô được trích trước vào chi phí những nội dung kô được tính vào chi phí SX-KD.
Các khoản chi phí phải trả về nguyên tắc cuối niên độ kế toán phải quyết toán với số chi phí thực tế phát sinh. Những khoản trích trước chưa sử dụng cuối năm phải hoàn nhập theo chế độ tài chính hiện hành.
Những khoản chi phí trích trước chưa sử dụng cuối năm phải giải trình trong thuyết minh báo cáo tài chính.
-
11-23-2006, 06:28 AM #6Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi duy xuyen
Khi có hóa đơn hạch toán như sau:
Nợ TK 335 / Có TK 111 (112, 331, 334,.....).
Nếu số trích trước nhỏ hơn số thực chi thì:
Nợ TK 154 (642) / Có TK 335.
Nếu số thực chi nhỏ hơn số trích trước:
Nợ TK 335 / Có TK 642 (154)
-
11-23-2006, 09:24 PM #7Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Về mặt thuế thì có thể có 1 số chi phí trích trước cơ quan thuế không chấp nhận trong năm nhưng về mặt kế toán thì mình nghĩ chi phí phải tương ứng theo kỳ thì mới thể hiện đúng theo nguyên tắc kế toán. Mình đang thực hiện kế toán trên cơ sở dồn tích (accrual basis) chứ không phải cơ sở tiền (cash basis). Do đó sẽ có khoảng cách giữa chi phí theo kế toán và chi phí theo thuế, mình nghĩ bạn nên thực hiện bình thường theo kế toán, điều chỉnh các chênh lệch trên bảng báo cáo quyết toán và các chuẩn mực mới hiện nay.
-
11-30-2006, 07:51 PM #8Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi thanhduy.nd
Trong năm báo cáo quyết toán, bạn không thể sd TK133 VÌ chưa có HĐ, bạn đã trích trước. Đến năm sau, khi hoá đơn về, bạn hạch toán ntn?
-
12-01-2006, 05:10 AM #9Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 9
Vậy là bạn chưa nắm rõ được tài khoản 335 rồi. Đây là tài khoản dùng để hạch toán những chi phí thực tế chưa phát sinh. Mà đã chưa phát sinh thì làm sao có số cụ thể cho bạn được, cho nên bạn phải trích trước một con số tạm tính. Khi có hóa đơn thì bạn hạch toán như sau:
Nợ TK 335/ Có TK 111 (112, 331, ....).
Nợ TK 133/ Có TK 111 (112, 331, ....).
Có lẽ do mình nói chung chung cách hạch toán nên bạn nghĩ mình hạch toán nhầm. Sorry.
-
12-03-2006, 12:25 AM #10Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
UH. Bạn nêu ra cụ thể để các bạn hiểu rõ hơn như vậy. Cảm ơn nhé.Cách hạch toán như bạn, tôi cũng đồng ý
Công ty TNHH Công nghệ Kỹ Thuật Môi Trường Sài Gòn là một trong những đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực công nghệ kỹ thuật và tư vấn môi trường, với sứ mệnh cung cấp các giải pháp đột phá nhằm bảo vệ...
Công nghệ hiện đại và đội ngũ chuyên gia tại Công ty TNHH Công nghệ Môi Trường Sài Gòn.