Chủ đề: Lãy vay vốn cá nhân
-
11-09-2013, 02:55 PM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Lãy vay vốn cá nhân
Công ty em có làm hợp vay vốn cá nhân lãi suất 2%/tháng, theo thuế TNDN thì số lãi vượt 150% lãi suất Ngân hàng tại thời điểm vay không được tính vào chi phí và phải thu thuế TNCN trước khi chi trả lãi suất.
Thực tế khi người cho vay không chịu đóng thuế TNCN, vậy các anh chi trên diễn đàn giúp em giải quyết như thế nào trong trường hợp này với !
-
11-09-2013, 04:00 PM #2
Silver member
- Ngày tham gia
- Feb 2016
- Bài viết
- 0
Ðề: Lãy vay vốn cá nhân
Gửi bởi letri275
1. Theo thông tư 123, lãi suất bạn được chấp nhận tính vào chi phí sản xuất kinh doanh là
8% * 1,5 = 12% tương ứng với số tiền lãi là: 12.000.00đ
2. Số tiền lãi phải tính toán để trả cho người cho vay là:
1.00.000.000 * 24% = 24.000.000đ
+ Tuy nhiên, theo (khoản 3 điều 2 và điều 10) thông tư 111/TT-BTC thì bạn phải giữ và nộp thuế TNCN của người cho vay 5% với số tiền là: 24.000.000 * 5% = 1.200.000đ. Số tiền này bạn phải nộp cho cơ quan thuế và cấp phiếu thu cho người cho vay.
+ Số tiền người cho vay thực nhận được là: 24.000.000 - 1.200.000 = 22.800.000đ
3. Hạch toán kế toán như sau:
a) Tính toán tiền lãi và tiền chi phí được trừ như trên để hạch toán
Nợ TK 635: 12.000.000
Nợ TK 811: 12.000.000 (Chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN)
Có TK338: 22.800.000 (Phải trả người cho vay)
Có TK 338: 1.200.000 (Phải trả cơ quan thuê)
b) Khi trả tiền cho người cho vay, đóng thuế cho cơ quan thuế:
Nợ TK 338: 22.800.000
Nợ TK 338: 1.200.000
Có TK: 111/112: 24.000.000
B. Còn trường hợp người cho vay không chịu nộp thuế TNCN (mình không biết là có trong thỏa thuận của hợp đồng hay không) nếu không có trong hợp đồng thì đó là thỏa thuận riêng của bên bạn và người cho vay bạn sẽ phải mất thêm một khoản tiền thuế cho người ta thôi và bạn phải bù chi phí bằng chứng từ khác.
-
11-09-2013, 08:00 PM #3
Silver member
- Ngày tham gia
- Apr 2016
- Bài viết
- 212
Ðề: Lãy vay vốn cá nhân
Cám ơn thanhps nhiều lắm đó, vì mình lấn cấn ở phần chênh lệch đó phải hạch toán vào đâu .
Hội y khoa giới tính thế giới định nghĩa xuất tinh sớm là tình trạng rối loạn xuất tinh của nam giới với đặc trưng luôn xuất tinh sớm hơn hoặc trong vòng một phút quan hệ. Bệnh nhân không có khả năng...
Tìm hiểu về loại thuốc dứt điểm bệnh "ra nhanh"