Chủ đề: Bài tập kế toán tài chính 3
-
06-11-2013, 12:43 AM #1Silver member
- Ngày tham gia
- Jan 2016
- Bài viết
- 13
Bài tập kế toán tài chính 3
Các bạn giúp mình giải bài này với nha! Các ơn các bạn trước và rất nhiều!
Bài tập kế toán tài chính 3:
Tại 1 DN, áp dụng thuế suất thuế TNDN 25%, tiến hành đầu tư mới 2 tài sản cố định A&B, các tài sản này đưa vào sử dụng đồg thời.
1 - Mua Tài sản cố định hữu hình A, phải qua quá trình sửa chữa lâu dài, chi phí pát sinh như sau:
+ Xuất kho NVL sử dụg trị giá 500.000.000đ
+ Tiền nhân công thuê ngoài 330.000.000đ, đã bao gồm 10% thuế GTGT, thanh toán bằng TGNH.
+ Tập hợp chi phí khác bằng tiền mặt 100.000.000đ, thuế GTGT 10%.
+ Bàn giao đưa tài sản vào hoạt động, thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 6 năm.
2- Nhập khẩu một tài sản cố định hữu hình B, trị giá 20.000USD, tỷ giá 20.000đ/USD, chưa thanh toán tiền. Thuế nhập khẩu 10%, thuế GTGT 10%. Đã nộp các khoản thuế bằng tiền mặt. Chi phí lắp đặt 60.000.000, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng chuyển khoản. Thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 4 năm.
Yêu cầu:
1- Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
2- Lập bảng và phản ánh chi phí thuế TNHL hoãn lại trong trường hợp trên.View more random threads:
-
10-01-2013, 08:17 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Bài tập kế toán tài chính 3
Mình làm thử ko pít có đúng ko ^^
Tại 1 DN, áp dụng thuế suất thuế TNDN 25%, tiến hành đầu tư mới 2 tài sản cố định A&B, các tài sản này đưa vào sử dụng đồg thời.
1 - Mua Tài sản cố định hữu hình A, phải qua quá trình sửa chữa lâu dài, chi phí pát sinh như sau:
+ Xuất kho NVL sử dụg trị giá 500.000.000đ
+ Tiền nhân công thuê ngoài 330.000.000đ, đã bao gồm 10% thuế GTGT, thanh toán bằng TGNH.
+ Tập hợp chi phí khác bằng tiền mặt 100.000.000đ, thuế GTGT 10%.
+ Bàn giao đưa tài sản vào hoạt động, thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 6 năm.
?? cái này khồng có giá mua lúc đầu à bạn hay nó = 100tr tiền mặt luôn
N241:500+300+100
C152:500
C112:300
C111:100
SC hoàn thành ghi nhận vào NG
N211:900
C241:900
2- Nhập khẩu một tài sản cố định hữu hình B, trị giá 20.000USD, tỷ giá 20.000đ/USD, chưa thanh toán tiền. Thuế nhập khẩu 10%, thuế GTGT 10%. Đã nộp các khoản thuế bằng tiền mặt. Chi phí lắp đặt 60.000.000, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng chuyển khoản. Thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 4 năm.
N211:400+40
C331:400
C3333:40
Thuế GTGT:
N1332:44
C33312:44
Thuế TNHL (cái này mình mới tìm hiểu lên làm thử xem sao:
1:-(900/5-900/6)*25%=7.5
2:-(440/5-440/4)*25%=-5.5
Phải nôp=1+2=7.5-5.5=2 củ
Yêu cầu:
1- Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
2- Lập bảng và phản ánh chi phí thuế TNHL hoãn lại trong trường hợp trên.[/QUOTE]
Địa chỉ cung cấp mẫu lăng mộ đá khu lăng mộ uy tín chất lượng Đá mỹ nghệ Tài Tuệ là đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực điêu khắc chế tác các sản phẩm, công trình tâm linh bằng đá tại làng đá truyền...
Địa chỉ cung cấp mẫu lăng mộ đá khu lăng mộ uy tín chất lượng năm 2024