TÍNH TNDN HOÃN LẠI
công ty x có tài liệu như sau:
thuế thu nhập doanh nghiệp tạm thời phải nộp:
quý I:65.000 quý II 70.000 quý III 75.000 quý IV 70.000
số tiền TNDN của các quý đã trả bằng tiền mặt
tài liệu thêm:
lợi nhuận kế toán trước thuế:1.300.000
-tình hình trích lập khấu hao trong năm:
+ khấu hao kế toán :50.000 (trong đó KHTS ko có chứng từ hợp lệ 3.000)
+ khấu hao thuế: 40.000 ( vaò đầu năm doanh nghiệp x mua TSCĐ NG:70.000,TG SD: 5 năm.kế toán thực hiện khấu hao nhanh hệ số 2.thuế thực hiện khấu hao theo đường thẳng
- lãi vay:đơn vị trả lãi vay cho CNV của công ty:
tiền nợ gốc:500.000
+ số tháng vay trong năm :2
+ lãi suất vay thực tế:18%/năm
+ lãi suất vay ngân hàng 12%/năm
- chi phí tiền lương trong năm
đơn vị có thuê mướn tổng cộng 20 người,số tháng làm việc là 2 tháng/người. và số tiền 1.500/người/tháng
yêu cầu:
+tính thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
+ định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên


mong được sự giúp đỡ của các bạn
thanks