-
03-28-2008, 04:35 PM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,
Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.
Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
Xin chân thành cảm ơn!
:cheers1:View more random threads:
- giúp làm báo cáo thuế, bctc không lương
- Phạt vi phạm hợp đồng
- Kế toán dịch vụ bưu điện
- Tiền ăn ca của Doanh nghiệp tư nhân
- phông chữ nào dùng cho kê khai thuế
- hoá đơn tiền điện
- cần giúp đỡ đinh khoản nghiệp vụ nhập kho
- XUẤT SP,HH RA DÙNG LẠI CHO HDSXKD
- ghi trên tờ khai tạm tính thuế TNDN
- Hệ số lương của lao động phổ thông
-
03-28-2008, 05:02 PM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
TT134 Mục 2.25 có đoạn
" Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như : vi pham luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật " thì ko được đưa vào chi phí hợp lý để tính thuế. Tiền thuế nộp thêm 12.671.888 thì bạn dùng lợi nhuận sau thuế để chi. Hok biết đúng không nữa các pác cho ý kiến nha.
Thân ! :ibbanana::ibbanana::ibbanana:
-
03-28-2008, 05:16 PM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 1
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
821/111,112 hoặc 421/111,112
-
03-28-2008, 05:39 PM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
Bạn hạch toán số phải nộp Có 333/Nợ 811
Khi nộp: Có 111,112/ Nợ 333
-
03-28-2008, 05:42 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
Theo QD48, TK 811: cac khoan thue bi truy thu. N811/C tien = tien thue TNDN.
-
03-28-2008, 06:02 PM #6
Silver member
- Ngày tham gia
- Feb 2016
- Bài viết
- 7
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
Mấy pác này Định khoản thấy kỳ quá :confuse1::confuse1: ( Vì đây là Thuế TNDN của năm trước nên mình ko dùng TK 821 thuế TNDN hiện hành ).
Theo mình định khoản thế này :
Nợ TK 333.4 : 12.671.888
Có TK 111,112 : 12.671.888
Tiếp theo
Nợ TK 421.1 : 12.671.888
Có TK 333.4 : 12.671.888
-
03-28-2008, 08:10 PM #7
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
Gửi bởi lakicuong
Nợ 421/Có 3334 : 12.671.888
Khi em nộp thuế TNDN : Nợ 3334/Có 111,112 : 12.671.888
+Khi em bị phạt hành chính : Nợ 811/Có3334 :521.000
Khi em nộp phạt : Nợ 3334/Có111 : 521.000.
Cái này chỉ đưa vào CP kế tóan, còn CP thuế thì không!
-
03-28-2008, 09:09 PM #8
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
Bên nợ 421 đâu có nội dung nộp thuế TNDN đâu bạn
-
03-28-2008, 10:23 PM #9
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
Gửi bởi lakicuong
- Về khoản phải nộp thêm
N821:12.671.888
C3334:12.671.888
Khi nộp thuế
N3334: 12.671.888
C111,112: 12.671.888
-Về khoản phạt thuế VAT:
N811:521.000
C3388: 521.000
Khi nộp tiền phạt
N3388:521.000
C111,112: 512.000
-
03-28-2008, 10:48 PM #10
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...
1. Nợ Tk 821: 12.671.888
Có Tk 111, 112: 12.671.888
2. Nợ Tk 811: 512.000
Có Tk 111, 112: 512.000
Chuối chứa nhiều vitamin A, B1, B2, B6, B12, C, D, E và khoáng chất như magie, canxi, kali, sắt, phospho, fluor và iốt. Giá trị dinh dưỡng của chuối khá phong phú. Cứ 100g thịt chuối chứa 1,2g...
Quý ông nhờ ăn nhiều chuối mà khắc phục được xuất tinh sớm