hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

[thanghadong]

Chào các anh chị !
Kế toán trước của công ty mình để treo thuế thu nhập DN tạm tính và nộp thêm khi quyết toán không hạch toán vào lợi nhuận từ năm 2007 , vậy mình phải hạch toán như thế nào ? giúp mình với nhé

View more random threads:

• Xin mẫu chia lãi của công ty TNHH
• Cách ghi hóa đơn hàng khuyến mãi là xe máy??
• Đối tượng thuế xuất nhập khẩu
• Cách sử dụng tài khoản kế toán trong cty Quảng Cáo?
• Thắc mắc về phiếu kế toán
• Hạch toán kế toán giá trị chênh lệch đất khi góp vốn vào công ty con???????
• nghiệp vụ phân bổ
• Phí thủ tục hải quan ko có hóa đơn - chi phí ?
• đăng kí mã số thuế tncn
• Kế toán bên nhận đại lý ký gửi?????

[gahech93]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

Treo là treo thế nào? Để dư Nợ 3334 à? hay để TK nào, bạn nói rõ hơn mới có cách xử lý chứ.

[matngocads2015]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

cho vào TK142 kể cả số tạm nộp và đã nộp khi quyết toán

[tuyla123]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

Chào thua luôn. Chẳng ai hạch toán thuế vào TK 142 cả. Phải điều chỉnh hồi tố cho năm hạch toán không đúng. Ghi âm bút toán cũ, đồng thời ghi bút toán đúng ( N8211/C334 ), sau đó điều chỉnh BCĐTK, BCĐKT, BCKQSXKD và các báo cáo liên quan của năm 2007. Còn nếu muốn nhàn định khoản N4211/C142 của năm 2009 toàn bộ phần thuế đã treo lại. Thuế k quan tâm gì đâu.

[binhseo2800]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

Chào thua luôn. Chẳng ai hạch toán thuế vào TK 142 cả. Phải điều chỉnh hồi tố cho năm hạch toán không đúng. Ghi âm bút toán cũ, đồng thời ghi bút toán đúng ( N8211/C334 ), sau đó điều chỉnh BCĐTK, BCĐKT, BCKQSXKD và các báo cáo liên quan của năm 2007. Còn nếu muốn nhàn định khoản N4211/C142 của năm 2009 toàn bộ phần thuế đã treo lại. Thuế k quan tâm gì đâu.

Bác này nhầm tí xíu N 8211/C 3334

[htkkplus]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

Cám ơn bạn đã góp ý , để mình nghĩ cách xem sao . Các bạn ơi ai có cách giải quyết nào khác không góp ý với mình với . Mình còn thiếu kinh nghiệm lắm.

[balothuhn]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

Nghĩ gì nữa chứ: hạch toán như phinguyen la chính xác rồi

[lacnghiep]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

Theo mình thì khi tính và nộp tạm tính ghi N3334/C111,112 khi xác định KQ và tính thuế TNDN thì ghi N8211/C3334. Dư C3334 thì nộp tiếp, Dư N3334 thì chuyển tiếp thôi.

[nguyethoang]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

e đang học môn thẩm định dự án. thầy giáo bảo lập một dự án đầu tư mà e chưa bít lập dự án ntn. Ai có bài nào cho e xin để e tham khỏa cái.:sorrynha:
thank nhiu. hehe

[Sông Hồng]

Ðề: hạch toán TNDN tạm tính như thế nào ?

Chào các anh chị !
Kế toán trước của công ty mình để treo thuế thu nhập DN tạm tính và nộp thêm khi quyết toán không hạch toán vào lợi nhuận từ năm 2007 , vậy mình phải hạch toán như thế nào ? giúp mình với nhé

Bạn tham khảo cái này nhé.

1. Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp vào NSNN, kế toán ghi:
Nợ TK 8211- Chi phí thuế TNDN hiện hành: số tạm tính
Có TK 3334- Thuế TNDN: số tạm tính
Khi thực nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN
Có TK 111, 112...
2. Trường hợp phát hiện sai sót không trọng yếu của khoản thuế TNDN các năm trước, Doanh nghiệp được hạch toán điều chỉnh số thuế tăng hoặc giảm của các năm trước này vào chi phí thuế TNDN hiện hành năm phát hiện sai sót:
+ Nếu thuế TNDN hiện hành của các năm trước phải nộp bổ sung, kế toán ghi:
Nợ TK 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành: Phần sai sót nộp bổ sung
Có TK 3334 – Thuế TNDN: Phần sai sót nộp bổ sung
Khi thực nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN
Có TK 111, 112...
+ Nếu thuế TNDN hiện hành của các năm trước được ghi giảm, kế toán ghi:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN hiện hành: Phần chênh lệch giảm
Có TK 8221 – Chi phí thuế TNDN hiện hành: Phần chênh lệch giảm
3. Cuối năm tài chính
- So sánh số đã tạm nộp với số thuế TNDN quyết toá phải nộp trong năm, kế toán ghi:
+ Nếu số thuế TNDN tạm nộp lớn hơn số quyết toán năm phải nộp
Nợ TK 8211- Chi phí thuế TNDN hiện hành: Phần nộp bổ sung
Có TK 3334 – Thuế TNDN: Phần nộp bổ sung
Khi thực nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – Thuế TNDN
Có TK 111, 112...
+ Nếu số thuế TNDN tạm nộp nhỏ hơn số quyết toán năm phải nộp
Nợ TK 3334- Thuế TNDN: Chênh lệch giảm
Có TK 8211- Chi phí thuế TNDN hiện hành: Chênh lệch giảm
- So sánh tổng số phát sinh bên Nợ TK 8211 và tổng số phát sinh bên Có TK 8211 để kết chuyển chi phí thuế thu nhập Doanh nghiệp hiện hành xác định kết quả kinh doanh trong kỳ, kế toán ghi:
+ Nếu TK 8211 có tổng số phát sinh bên bên Nợ lớn hơn tổng số phát sinh bên Có
Nợ TK 911 –Xác định kết quả kinh doanh
Có TK 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành
+ Nếu TK 8211 có tổng số phát sinh bên bên Nợ nhỏ hơn tổng số phát sinh bên Có
Nợ TK 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành
Có TK 911 – Xác định kết quả kinh doanh