-
03-29-2015, 02:22 AM #21Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi chudinhxinh
-
03-29-2015, 02:28 AM #22Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi chudinhxinh
-
03-29-2015, 09:56 PM #23Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi chudinhxinh
-
04-08-2015, 05:35 AM #24Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi maihoa89
Gửi bởi maihoa89
- Giá trị lỗ theo số liệu sổ sách kế toán là = 1.525.000
Vì thế mới có chuyện chênh lệch giữa kế toán và thuế, 25.000 kia là chênh lệch vĩnh viễn
25.000 ngày là khoản phạt vi phạm theo luật thuế nên ko được chấp nhận là một khoản chi phí hợp lý vì ko là hợp lý nên cái này ko đc ghi nhận là chi phí để làm căn cứ chuyển lỗ
NGHỊ ĐỊNH Số: 218/2013/NĐ-CP Hà Nội, ngày 26 tháng 12 năm 2013
Quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật thuế Thu nhập doanh nghiệp
Điều 7. Xác định lỗ và chuyển lỗ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm (-) về thu nhập tính thuế chưa bao gồm các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước chuyển sang được xác định theo công thức quy định tại Khoản 1 Điều 6 Nghị định này.
2. Doanh nghiệp có lỗ thì được chuyển lỗ sang năm sau, số lỗ này được trừ vào thu nhập chịu thuế. Thời gian được chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Điều 9. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
- Các khoản chi quy định tại Khoản 2 Điều 9 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và Điểm 2 Khoản 5 Điều 1 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp;
- Chi phí phát sinh trước khi hợp đồng dầu khí có hiệu lực, trừ trường hợp đã được thỏa thuận trong hợp đồng dầu khí hoặc theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ;
- Các loại hoa hồng dầu khí và các khoản chi khác không tính vào chi phí thu hồi theo hợp đồng;
- Chi lãi đối với khoản đầu tư cho tìm kiếm, thăm dò, phát triển mỏ và khai thác dầu khí;
- Tiền phạt, tiền bồi thường thiệt hại;
q) Tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật quản lý thuế;
THÔNG TƯ Số: 78/2014/TT-BTC Hà Nội, ngày 18 tháng 6 năm 2014
Hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
2.Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.1. Khoản chi không đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều này.
2.2. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
-
04-09-2015, 05:32 AM #25Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Cho em hỏi anh Xinh một chút về phế liệu thu hồi nhé.
Công ty em mua gỗ tròn về cưa xẻ tạo thành phẩm gỗ thanh, khi cưa xẻ tạo phế liệu là củi và mùn cưa, phế liệu này nhập kho thì mình ghi theo giá nào? nếu giá này là do ước tính thì mình căn cứ vào đâu? Nếu căn cứ giá thị trường thì khi bán phế liệu này phải chăng là không có lời? Và khi bán phế liệu thì hạch toán vào 711 thì đúng chứ ạ?
Em cảm ơn anh rất nhiều.
-
04-24-2015, 05:43 AM #26Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Cách làm đơn giản nhất là không nên nhập kho xem như gom đống để ngay tại xưởng
- Hàng ngày hoặc tuần chỉ kiểm kê số lượng phế liệu ko cần làm nhập kho
- Cuối kỳ: tuần hoặc tháng lập biên bản kiểm kê số lượng hàng phế liệu băng các phương pháp cân đo đong đếm
- Lập hội đồng thẩm định giá trị ước tính của phế liệu do trên thị trường ko có mặt hàng tương đương này (hoặc bạn ướng tính giá vốn = 60% doanh thu bán phế liệu là ok khỏi cần lập hội đồng thẩm định nào cả)
- Lập thủ tục thanh lý phế liệu
- Xuất hóa đơn hàng phế liệu
Phế liệu thu hồi
Nợ 152/ có 154
Xuất bán
Nợ 111,131/ có 711,33311
Giá vốn:
Nợ 632/ có 152
-
07-14-2015, 10:23 PM #27Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Anh Xinh cho e hỏi xíu, ví dụ như chỉ tiêu (50) trên BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EM LÀ: 50,894,271.
Chi phí sau thuế thu nhập doanh nghiệp là: 12,057,188
LNST thu nhập của doanh nghiệp là: 38,837,083.
Trên tờ khai QTTTNDN thì chỉ tiêu (B12) là: 60,285,938. (Do công ty có 1 khoản chi phí lãi vay không hợp lý bị loại ra ở chỉ tiêu B4)
vậy a cho e hỏi giờ dư có tài khoản 421 là: 38,837,083 hay là gì ạ! em mới vào làm kế toán nên e chưa rõ ạ .
-
08-14-2015, 06:49 PM #28Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 2
Anh Xinh cho em hỏi mua hàng bằng hóa đơn bán lẻ, đến khi bán hàng hạch toán giá vốn N632/C156. Cuối kỳ vẫn kết chuyển N911/C632 hả anh?
-
08-14-2015, 06:56 PM #29Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
Gửi bởi harica
Xuất hàng tính doanh thu bình thường: Nợ 111,131/ có 511,33311
Tính giá vốn: Nợ TK 632/ Có 156
Kết chuyển: Nợ TK 911/ Có 632
= > Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 201x phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= ***x của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 20%
- Đối với kế toán tất cả khoản mua dù có hóa đơn chứng từ hay không đều là chi phí
- Đối với cơ quan thuế phải có hóa đơn chứng từ hợp lệ mới là chi phí hợp lý mọi khoản chi phí không đáp ứng yêu cầu luật đã ra TT130-TT123-TT218-TT78-TT96…. Bạn đọc các luật trên để áp dụng
-
08-14-2015, 08:27 PM #30Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
Quyết toán thuế TNDN thì loại ra nhưng trên sổ sách kế toán phải hạch toán sao hở anh? Chẳng lẽ treo ở 632 ạ?
Địa chỉ cung cấp mẫu lăng mộ đá khu lăng mộ uy tín chất lượng Đá mỹ nghệ Tài Tuệ là đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực điêu khắc chế tác các sản phẩm, công trình tâm linh bằng đá tại làng đá truyền...
Địa chỉ cung cấp mẫu lăng mộ đá khu lăng mộ uy tín chất lượng năm 2024