-
05-18-2016, 06:49 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Chuyển lỗ trên quyết toán thuế TNDN - Gấp
Có ai giúp em vấn đề này với ạ :
Năm 2014 em kê sai số tiền thuế GTGT nên sang 2015 em khai bổ sung tiền thuế :
Định khoản tiền thuế GTGT truy thu Nợ 4211/Có 33311 : 600.000 .
Tiền phạt chậm nộp : Nợ 811/Có 3339 : 125.000.
Vậy khi lên quyết toán thuế TNDN chỉ tiêu A1 (LN kế toán trước thuế): 191.000.000,
Chỉ tiêu B1 và B4 : 125.000
Tức tổng thu nhập chịu thuế của em đã là : 191.000.000 + 125.000 =191.125.000
Vậy khi em được kết chuyển lỗ từ các năm trước, em sẽ kết chuyển 191.125.000
Vấn đề là số tiền lỗ còn được chuyển sang kỳ sau của bảng (03-2A/TNDN) là (300.400.000) không khớp với số tiền Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (MS 417) (301.125.000) trên bảng cân đối kế toán.
Nó lệch đúng bằng số tiền thuế GTGT truy thu và tiền phạt chậm nộp. Vậy có phải sai ko ạ?
Anh/chị vui lòng giải đáp giúp em với ạ.
Em cảm ơn nhiều nhiều!View more random threads:
- Thủ tục đăng ký tạm ngừng kinh doanh của doanh nghiệp?
- Lập BCTC khi có chi nhánh ở nước ngoài
- Xác định hết quả hoạt động kinh doanh ( 911 ) của Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo pp trực tiếp
- Có phải nộp báo cáo tài chính lên cục thống kê
- báo cáo tài chính nộp ngân hàng
- Thuế GTGT của TSCD mua vào trên BC Lưu chuyển tiền tệ
- Lỗ trên tài khoản 421 khác so với số lỗ của quyết toán
- Điều chỉnh BCTC đã nộp
- ĐK nhầm -> BCTC chưa chuẩn
- Cách làm BCTC công ty mẹ và con
-
05-18-2016, 07:49 PM #2Silver member
- Ngày tham gia
- Sep 2015
- Bài viết
- 27
Gửi bởi hongbach_172
Số liệu khi bạn nhập vào vào các chỉ tiêu điều chỉnh trên tờ khai 03/TNDN giả sử ở đây là [B4] thì số liệu này được bóc từ kết quả cuối cùng khi đã đánh giá KQKD nhưng vì đem chiếu với quy định về thuế thì không hợp lý và từ chính số liệu đó lại phát sinh thêm một giá trị khác là chi phí thuế phải nộp... Cuối cùng dẫn đến kết quả là chi phí kế toán (hay lợi nhuận kế toán) tăng lên một lượng đúng bằng chênh lệnh so với chi phí (hoặc lợi nhuận theo thuế).
-
05-18-2016, 08:59 PM #3Silver member
- Ngày tham gia
- Sep 2015
- Bài viết
- 54
Dạ, em cảm ơn KTOANDAO !
Vậy là số tiền lệch như vậy vẫn đúng phải ko ạ? Sau này khi kết chuyển lãi lỗ em phải lấy số 300.400.000 hay phải lấy số dư của TK 421 (lợi nhuận sau thuế chưa phân phối MS 417).
Em vẫn thấy nó lan man quá, vì ko biết số tiền 725.000 này nó đi đâu?
-
05-18-2016, 09:18 PM #4Silver member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 6
Gửi bởi hongbach_172
Còn việc số tiền 725.000 đi đâu thì thực ra nó ko đi đâu cả ngoài việc nộp vào NSNN và sau một hồi thì đc kết chuyển về nằm trên Nợ TK 421... Tuy nhiên không sử dụng để chuyển lỗ vì số này là số lỗ khống do sai sót, nhầm lẫn gây ra chứ không hợp lý từ hoạt động SXKD nên số đó không đc đưa vào chuyển lỗ cho các kỳ sau./.
-
05-18-2016, 09:25 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi KTOANDAO
Dự án căn hộ cao cấp Eaton Park được phát triển bởi Gamuda Land độc đáo bền vững tầm nhìn rộng bài trí hài hòa. Eaton Park độc đáo bền vững giá ưu đãi phú hợp văn hóa. Dự án khẳng định thương hiệu,...
Eaton Park tiện ích hạng sang vị trí đẹp