Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 3 của 3
  1. #1
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    9

    Mọi người giúp mk phần kết chuyển lỗ này vs TT


  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Trường hợp 1:

    +Chuyển lỗ trên phục lục chuyển lỗ :Chuyển Lỗ 03-2a trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm

    - Năm 2011: lỗ 17 triệu được chuyển lỗ : 2012-2016

    - Năm 2012: lỗ 13 triệu được chuyển lỗ : 2013-2017

    - Năm 2013: lãi 140 triệu

    = > Thì bạn chuyển lỗ 2013 như sau:

    - Chuyển hết số lỗ năm 2011=17 triệu

    - Chuyển số lỗ năm 2012=13 triệu

    Khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=17 triệu + 13 triệu =30 triệu

    Số lãi phải nộp năm 2013=140 triệu – 30 triệu=110 triệu

    Chi phí thuế TNDN năm 2013

    Nợ 8211/ có 3334=110 triệu x 20%=22 triệu

    Kết chuyển :

    Nợ 911/ có 8211=22 triệu

    + Về mặt sổ sách kế toán:

    - Đầu năm 2012 kết chuyển lỗ 2011 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=17 triệu

    - Đầu năm 2013 kết chuyển lỗ 2012 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=13 triệu

    - Đầu năm 2014 kết chuyển lãi 2013 : Nợ TK 4212/ có TK 4211=110 triệu – 22 triệu=88 triệu

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trường hợp 2:

    +Chuyển lỗ trên phục lục chuyển lỗ :Chuyển Lỗ 03-2a trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm

    - Năm 2011: lỗ 17 triệu được chuyển lỗ : 2012-2016

    - Năm 2012: lỗ 13 triệu được chuyển lỗ : 2013-2017

    - Năm 2013: lãi 10 triệu

    = > Thì bạn chuyển lỗ 2013 như sau:

    - Chuyển số lỗ năm 2011=10 triệu trong 17 triệu lỗ

    Khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=10 triệu

    - Số lỗ còn lại của năm 2011=17 triệu – 10 triệu=7 triệu sẽ được chuyển hết năm 2016

    + Về mặt sổ sách kế toán:

    - Đầu năm 2012 kết chuyển lỗ 2011 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=17 triệu

    - Đầu năm 2013 kết chuyển lỗ 2012 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=13 triệu

    - Đầu năm 2014 kết chuyển lãi 2013 : Nợ TK 4212/ có TK 4211= 10 triệu

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •