Mọi người giúp mk phần kết chuyển lỗ này vs TT

[Nlseo01]

TH1:
Năm 2011 DN lỗ 17 trd
Năm 2012 DN lỗ 13 trd
Năm 2013 DN lãi 140 trd
Mọi người giúp mình định khoản chi phí thuế TNDN và tk 421 với????
TN2
Năm 2011 DN lỗ 17 trd
Năm 2012 DN lỗ 13 trd
Năm 2013 DN lãi 10 trd
Trong TH này thì dn ko phải nộp thuế và tk 421 còn dư nợ 20trd???
Cảm ơn mọi người trước ak TT

View more random threads:

• Bảng cân đối bị lệch bằng số trích khấu hao TSCĐ
• Báo cáo tài chính lập sai. Câch khắc phục!
• Cả nhà giúp đỡ em với ạ, em làm bảng cân đối tk này mất nhiều thời gian lắm rồi nhưng vẫn chưa ra:
• 1 Năm DN có bao nhiêu BCĐKT
• Nhờ anh chị em giải dùm bài này với nha, thank cả nhà
• xin file nhập xuất tồn hàng hóa?
• Tài khoản tạm ứng 141 để vào đâu trong bảng cân đối kế toán QĐ 48?
• Chi phí bất hợp lý khi lên bctc
• báo cáo tài chính
• Phân chia lợi nhuận trước thuế cho đối tác hợp tác thì lên BC Tài chính ?

[bbstar076]

Trường hợp 1:

+Chuyển lỗ trên phục lục chuyển lỗ :Chuyển Lỗ 03-2a trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm

- Năm 2011: lỗ 17 triệu được chuyển lỗ : 2012-2016

- Năm 2012: lỗ 13 triệu được chuyển lỗ : 2013-2017

- Năm 2013: lãi 140 triệu

= > Thì bạn chuyển lỗ 2013 như sau:

- Chuyển hết số lỗ năm 2011=17 triệu

- Chuyển số lỗ năm 2012=13 triệu

Khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=17 triệu + 13 triệu =30 triệu

Số lãi phải nộp năm 2013=140 triệu – 30 triệu=110 triệu

Chi phí thuế TNDN năm 2013

Nợ 8211/ có 3334=110 triệu x 20%=22 triệu

Kết chuyển :

Nợ 911/ có 8211=22 triệu

+ Về mặt sổ sách kế toán:

- Đầu năm 2012 kết chuyển lỗ 2011 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=17 triệu

- Đầu năm 2013 kết chuyển lỗ 2012 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=13 triệu

- Đầu năm 2014 kết chuyển lãi 2013 : Nợ TK 4212/ có TK 4211=110 triệu – 22 triệu=88 triệu

[longcheng]

Trường hợp 2:

+Chuyển lỗ trên phục lục chuyển lỗ :Chuyển Lỗ 03-2a trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm

- Năm 2011: lỗ 17 triệu được chuyển lỗ : 2012-2016

- Năm 2012: lỗ 13 triệu được chuyển lỗ : 2013-2017

- Năm 2013: lãi 10 triệu

= > Thì bạn chuyển lỗ 2013 như sau:

- Chuyển số lỗ năm 2011=10 triệu trong 17 triệu lỗ

Khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=10 triệu

- Số lỗ còn lại của năm 2011=17 triệu – 10 triệu=7 triệu sẽ được chuyển hết năm 2016

+ Về mặt sổ sách kế toán:

- Đầu năm 2012 kết chuyển lỗ 2011 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=17 triệu

- Đầu năm 2013 kết chuyển lỗ 2012 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=13 triệu

- Đầu năm 2014 kết chuyển lãi 2013 : Nợ TK 4212/ có TK 4211= 10 triệu