-
04-11-2015, 05:22 PM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 9
Mọi người giúp mk phần kết chuyển lỗ này vs TT
TH1:
Năm 2011 DN lỗ 17 trd
Năm 2012 DN lỗ 13 trd
Năm 2013 DN lãi 140 trd
Mọi người giúp mình định khoản chi phí thuế TNDN và tk 421 với????
TN2
Năm 2011 DN lỗ 17 trd
Năm 2012 DN lỗ 13 trd
Năm 2013 DN lãi 10 trd
Trong TH này thì dn ko phải nộp thuế và tk 421 còn dư nợ 20trd???
Cảm ơn mọi người trước ak TTView more random threads:
- Lên báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo PP gián tiếp
- Thủ tục xin lập lại Báo cáo tài chính năm 2012
- Bảng cân đối phát sinh
- Tiền chi trả chi phí TS đem đi góp vốn liên doanh
- Các chỉ tiêu cần thiết trên BCTC đi dự thầu
- Tiền phạt tính vào chi phí
- Ai giúp mình kiểm tra xem báo cáo tài chính sai ở chỗ nào với
- Ai xem giúp bài tập này mình làm đúng hay sai với!!!
- Báo cáoTC không bắt buộc phải nộp BCLCTT ?
- Phụ lục 03-1A QTT
-
04-27-2015, 03:29 AM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Trường hợp 1:
+Chuyển lỗ trên phục lục chuyển lỗ :Chuyển Lỗ 03-2a trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm
- Năm 2011: lỗ 17 triệu được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 13 triệu được chuyển lỗ : 2013-2017
- Năm 2013: lãi 140 triệu
= > Thì bạn chuyển lỗ 2013 như sau:
- Chuyển hết số lỗ năm 2011=17 triệu
- Chuyển số lỗ năm 2012=13 triệu
Khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=17 triệu + 13 triệu =30 triệu
Số lãi phải nộp năm 2013=140 triệu – 30 triệu=110 triệu
Chi phí thuế TNDN năm 2013
Nợ 8211/ có 3334=110 triệu x 20%=22 triệu
Kết chuyển :
Nợ 911/ có 8211=22 triệu
+ Về mặt sổ sách kế toán:
- Đầu năm 2012 kết chuyển lỗ 2011 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=17 triệu
- Đầu năm 2013 kết chuyển lỗ 2012 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=13 triệu
- Đầu năm 2014 kết chuyển lãi 2013 : Nợ TK 4212/ có TK 4211=110 triệu – 22 triệu=88 triệu
-
04-27-2015, 03:34 AM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Trường hợp 2:
+Chuyển lỗ trên phục lục chuyển lỗ :Chuyển Lỗ 03-2a trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm
- Năm 2011: lỗ 17 triệu được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 13 triệu được chuyển lỗ : 2013-2017
- Năm 2013: lãi 10 triệu
= > Thì bạn chuyển lỗ 2013 như sau:
- Chuyển số lỗ năm 2011=10 triệu trong 17 triệu lỗ
Khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=10 triệu
- Số lỗ còn lại của năm 2011=17 triệu – 10 triệu=7 triệu sẽ được chuyển hết năm 2016
+ Về mặt sổ sách kế toán:
- Đầu năm 2012 kết chuyển lỗ 2011 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=17 triệu
- Đầu năm 2013 kết chuyển lỗ 2012 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=13 triệu
- Đầu năm 2014 kết chuyển lãi 2013 : Nợ TK 4212/ có TK 4211= 10 triệu
Từ kinh nghiệm thực tiễn tích lũy qua hàng trăm dự án lớn nhỏ, Tuấn Việt Sport hiểu rõ những vấn đề mà các chủ đầu tư thường gặp phải khi triển khai công trình thể thao. Không ít trường hợp sân thể...
Giải pháp tiết kiệm điện cho sân thể thao sử dụng đèn LED