Hoạch toán thuế GTGT trên BCTC

[vietnamtui11]

Em mới vào làm và gặp tình huống này anh chị vui lòng giúp em với ạ!
CTy thanh tra năm 2012, có 1 công trình đã hoàn thành nhưng chưa xuất HĐơn nên bị phạt và truy thu thuế GTGT, TNDN. CTy đã đóng hết năm đó và hoạch toán Nợ 811/3331,3334. nhưng hồi đó chị Ktoán cũ không xuất hóa đơn luôn mà để đến năm 2014 mới xuất, vậy bây giờ xuất HĐ thì hoạch toán doanh thu năm 2014 rồi Đchỉnh giảm (ĐK Nợ 131/511,3331) vấn đề em cần hỏi là năm nay làm BCTC phần thuế GTGT hồi đó đã nộp rồi nếu bây giờ HToán 2014 thì thuế GTGT lại phát sinh (Có 3331) thêm 1 lần nữa, vậy em phải làm sao? nếu không HT thì không thể cân được mà HT thì điều chỉnh giảm thuế GTGT bằng cách nào? anh chị nào có kinh nghiệm chỉ giúp em với em mới làm nên còn yếu lắm ạ, cảm cảm ơn rất nhiều!

View more random threads:

• cach chuyen lo
• báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2010
• Kiểm tra sổ sách báo cáo trước khi lên báo cáo tài chính
• Khai ntn trong bảng kê tình hình thực hiện nvụ với nhà nước?
• Vào nhật ký đặc biệt có cần vào nhật ký chung nữa ko ạ!
• TK 142 trong báo cáo tài chính?
• cách nộp báo cáo tài chính quan mạng
• Làm BCKQHDKD..từ bảng NKC
• mất bctc 2011
• Số tiền phạt chậm nộp có được tính vào chi phí hợp lí hay không?

[linht1106k1]

Cảm ơn bạn đã trả lời!
Năm 2012 chưa xuất hóa đơn nhưng vừa đóng phạt và truy thu thuế GTGT của công trình đã hoàn thành đó luôn rồi bạn ạ. HT phạt Nợ 811/3339, truy thu HT Nợ 811/3331. Khi nộp tiền truy thu GTGT Nợ 3331/112 cuối kỳ KC Nợ 911/811, vì vậy nên mình thấy 3331 đã phát sinh rồi. Mình mới gặp trường hợp này nên chưa biết làm sao.

[taitrochoifree11]

Cảm ơn chị !
Vấn đề là ở chổ này nè chị ! Nếu năm 2012 khi nhận quyết định phạt và truy thu thì xuất hóa đơn và nộp luôn rồi hoạch toán như chị thì ổn coi như xong công trình đó. nhưng đã nộp phạt và truy thu nhưng chưa xuất hóa đơn cho năm 2012 mà để đến năm 2014 mơí xuất, bởi vậy Dthu và thuế của công trình đó năm 2014 mới kê khai ( HT Nợ 131/511,3331) ý của em là năm 2012 đã nộp nên phát sinh có TK 3331 rồi, bây giờ xuất hóa đơn lại phát sinh có TK 3331 thêm 1 lần nữa chị ạ. phần Dthu thì em biết cách ĐChỉnh giảm trên QT TNDN (vì đã truy thu TNDN rồi) còn lại phần thuế chưa biết làm sao, mong chị đọc kỷ và giúp em với nhé, cảm ơn chị.

[quy263]

Nhưng năm 2014 khi xuất hóa đơn thì CQ thuế hướng dẫn kê khai( trên Tờ Khai 01) là kê khai đầy đủ sau đó để dấu âm để không phát sinh thuế GTGT ,TNDN phải nộp, do công trình này năm 2012 CQ Thuế đã thu rồi chị ạ.

[seoculi]

Năm 2012 Nộp đúng khoản tiền năm 2014 xuất hóa đơn rồi chị ạ.

[phongnet.com]

Vậy giờ số thuế này em phải hoạch toán sao khi quyết toán 2014 chị nhỉ? Help me!

[ductri2102]

Như vậy khi tất toán thì không cân với TK 131, sẽ dẫn đến CTy thiếu so với tiền khách hàng đã trả chị ạ.