Năm cũ, hóa đơn bán ra đã hủy, nhưng kế toán vẫn hạch toán vào sổ sách

[viettu169]

Em chào cả nhà ạh, em có việc này gấp gấp lắm, nhờ cả nhà giúp đỡ!
Năm 2011 Công ty em có xuất 1 chứng từ đầu ra 200triệu vào tháng 12, nhưng cũng cùng tháng đó 2 bên đã hủy hóa đơn do số lượng đối chiếu không khớp với nhau. Cuối năm làm bctc, kế toán cũ vẫn hạch toán và làm vào sổ kế toán, vẫn ghi nhận doanh thu và giá vốn. Tới cuối năm 2013, hai bên mới chốt được số lượng( bên em làm xây dựng và còn phải qua nhiều khâu của bên chủ đầu tư nên chốt mới bị lâu thế ạh), lúc ấy mới biết là hóa đơn cũ đã hủy. Em đã điều chỉnh giảm số thuế trên tờ khai, Nay làm báo cáo tài chính năm 2013 em cần làm những gì ạh, điều chỉnh lại những sổ nào ạh?
em cảm ơn cả nhà

View more random threads:

• Chi Phí bị loại ra khi tính Thuế Thu nhập Doanh nghiệp ghi vào đâu?
• làm Lại Báo cáo tài chính nhưng ko có thuế suất thuế TNDN phù hợp
• Hỏi về thay đổi thuế TNDN
• Tờ khai quyết toán thuế GTGT
• Bảng cân đối Tài khoản ko cân?
• Cách lập BCTC nhanh?
• Báo cáo tài chính QĐ15
• Thuyết minh BCTC - chi phí SXKD theo yếu tố
• Biên bản điều chỉnh khi làm BCTC bị sai
• Lãi chênh lệch tỷ giá ngoại tệ!!!

[quanvm]

Ðề: Năm cũ, hóa đơn bán ra đã hủy, nhưng kế toán vẫn hạch toán vào sổ sách

"Theo luật kế toán nếu là bên xây dựng thì
1/Về sổ sách kế toán: ghi nhận doanh thu giá vốn bình thường
Công trình kết thúc và khi hoàn thành: biên bản nghiệm thu khi hoàn thành công trình đưa vào sử dụng + biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành + bảng quyết toán khối lượng công trình => xuất hóa đơn tài chính GTGT+ thanh lý hợp đồng
Nợ 111,112,131/ có 511,33311
Giá vốn : Nợ 632/ có 154
Bạn ghi nhận doanh thu chi phí giá vốn bình thường và đã khai báo thuế GTGT trên HTKK năm 12/2012
2/Về hóa đơn: chỉ là thủ tục kế khai ko liên quan sổ sách bạn làm KHBS điều chỉnh giảm phải chăng là một nước cờ sai tự làm khó cho mình, chỉ cần kê khai một dương một âm điều chỉnh trên tờ khai là đủ ko ai làm KHBS giảm như bạn cả"
Nhưng khi đó, hai bên chưa có bản biên bản nghiệm thu khi hoàn thành công trình đưa vào sử dụng + chưa có biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành + cũng chưa có bảng quyết toán khối lượng công trình . Nhưng khi bên em làm hồ sơ, theo số lượng thực tế, bên em xuất hóa đơn trả cho bên mua. Khi ấy, bên mua nói rằng còn trình các cơ quan có thẩm quyền phê duyệt hồ sơ, nên hai bên đã làm biên bản hủy hóa đơn chờ đợi đến khi có được số liệu thống nhất mới viết hóa đơn.
Khi đó, kế toán cũ không biết việc hủy hóa đơn giữa các sếp hai bên, vẫn vào tờ khai tháng 12 bán ra, vẫn ghi nhận doanh thu và giá vốn bán ra khi lập báo cáo tài chính
Cho tới tháng 12/2013, khi kế toán mới vào, rà soát sổ sách và xuất tổng lượng theo hợp đồng và bản quyết toán của công trình đó, mới thấy đã ghi nhận doanh thu rồi, trong khi hóa đơn đó thì hủy ạh. Vậy nên em đã làm điều chỉnh giảm số thuế bán ra theo KKBS của tháng 12/2011. Em không hiểu sao bác nói là: chỉ là thủ tục kế khai ko liên quan sổ sách, và vì sao khi kê khai lại như thế lại là làm khó cho mình, bác giải thíc rõ hơn giúp em với ạh. Em chân thành cảm ơn bác

[phuoc_phuoc5]

Ðề: Năm cũ, hóa đơn bán ra đã hủy, nhưng kế toán vẫn hạch toán vào sổ sách

thế bạn cho mình hỏi thêm trường hợp không làm tăng hoặc giảm thì thế nào, với thuế suất 0% ấy.