-
07-15-2010, 06:19 PM #11
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Hóa đơn điều chỉnh giảm không được chấp nhận thì điều chỉnh BCTC như thế nào ạ?
Gửi bởi biennhohtx05
Trên hóa đơn điều chỉnh giảm ghi nội dung là: "Điều chỉnh giảm giá theo BBXN ngày 26/12/08".
Trên hóa đơn không ghi số lượng, đơn giá mà chỉ ghi thành tiền, tiền thuế và cột tổng cộng.
Mình tính giá hàng xuất kho theo PP bình quân gia quyền.
Giá trị mặt hàng đó trong kho rất lớn so với giá trị điều chỉnh giảm.
Bạn giúp mình nhé!!!!!!!!!!!
-
07-16-2010, 05:55 AM #12
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Hóa đơn điều chỉnh giảm không được chấp nhận thì điều chỉnh BCTC như thế nào ạ?
Gửi bởi Lê Thị Nương
Tỷ lệ họ tính ra mình không đủ cơ sở để khẳng định họ tính chính xác hay không nhưng việc họ phân bổ 1 phần cho năm 2008 là đúng rồi. Vì đã có biên bản thanh tra nên bạn chỉ cần tính khoản phạt đó vào chi phí khác của năm nay, nên điều chỉnh lại BC năm 2008 theo QĐ của đoàn thanh tra
Nợ 331: 1,1 tỷ
Có 1561: 1 tỷ
Có 133: 0,1 tỷ
Giảm giá vốn
Nợ 165/Có 632: 1tỷ * 69%
Sang đầu năm 2009 kết chuyển giá vốn đúng theo đơn giá đã giảm, như vậy TK 156 mới hết số dư và năm 2009 giá vốn chỉ giảm tương ứng với 31% của 1 tỷ đồng giảm giá hàng mua của năm 2008.
Nếu không điều chỉnh cho năm 2008 thì ở năm 2009 này bạn phải điều chỉnh giảm giá vốn 1tỷ đồng thì lại thêm thiệt hại.:runcamcap:
-
07-16-2010, 06:29 AM #13
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Hóa đơn điều chỉnh giảm không được chấp nhận thì điều chỉnh BCTC như thế nào ạ?
Gửi bởi Lê Thị Nương
Bởi vì việc đó cán bộ thuế khi kiểm tra QT2008 đã làm và đã tính ra số thuế TNDN 2008 bạn tính thiếu cụ thể là: 1 tỷ x 69% x thuế suất thuế TNDN.
Tuy nhiên đến 2009 bạn lại tính thừa tiền thuế (vì giá vốn giảm của 2008 bị bạn dồn qua 2009).
Do đó họ chỉ yêu cầu bạn nộp phạt chậm nộp mà thôi.
Vì nếu bạn tính đúng thì lẽ ra năm 2008 bạn phải nộp thêm 1 tỷ x 69% x thuế suất thuế TNDN, nhưng số tiền đó mãi đến QT năm 2009 bạn mới nộp.
Ở đây thuế GTGT không ảnh hưởng gì cả, hóa đơn đầu ra đầu vào của bạn đều hợp lệ, hóa đơn đầu vào 12/2008 bạn có quyền kê khai vào 1/2009.
Trong trường hợp cổ đông cty có yêu cầu thì bạn mới phải lập lại BCTC2008 và BCTC2009.
Thường thì người ta không điều chỉnh gì cho 2 năm đã qua vì các sai lệch đó đã bù trừ nhau rồi.
-
07-17-2010, 09:44 PM #14
Silver member
- Ngày tham gia
- Apr 2016
- Bài viết
- 1
Ðề: Hóa đơn điều chỉnh giảm không được chấp nhận thì điều chỉnh BCTC như thế nào ạ?
Gửi bởi Lê Thị Nương
-
07-18-2010, 12:42 AM #15
Silver member
- Ngày tham gia
- Mar 2016
- Bài viết
- 10
Ðề: Hóa đơn điều chỉnh giảm không được chấp nhận thì điều chỉnh BCTC như thế nào ạ?
Gửi bởi biennhohtx05
Gửi bởi muontennguoi
Gửi bởi tiensinh
Hàng tồn kho bên em còn nhiều mà giá cả thị trường thì bấp bênh nên cty A xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho bên em để trợ giá cho lượng hàng tồn trong kho.......vậy mà tính vào thuế TNDN thì oan quá ........nhưng cũng đành chịu thôi anh ạ!
-
07-18-2010, 09:11 PM #16
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Hóa đơn điều chỉnh giảm không được chấp nhận thì điều chỉnh BCTC như thế nào ạ?
Gửi bởi Lê Thị Nương
Hàng còn trong kho chứ đã xuất bán đâu mà tính thuế TNDN
Muốn không đóng thuế thì chị đừng bán nữa là ổn
-
07-19-2010, 06:29 AM #17
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Hóa đơn điều chỉnh giảm không được chấp nhận thì điều chỉnh BCTC như thế nào ạ?
Gửi bởi lamdieuque
Gửi bởi Lê Thị Nương
Nếu họ thu ngay phần thuế trên và + thêm tiền phạt nộp chậm thì nên điều chỉnh lại BCTC năm 2008 và 2009 theo yêu cầu cơ quan thuế.
Gửi bởi Lê Thị Nương
Giới thiệu Vòng đeo dương vật không chỉ là một món đồ chơi dục tình dành cho nam giới, mà còn là trợ thủ đắc lực giúp kéo dài cuộc yêu, tăng khoái cảm và cải thiện chất lượng đời sống tình dục. Tuy...
Sử dụng vòng đeo dương vật đúng thời điểm, chuyện ấy lên một tầm cao mới!