Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối
Kết quả 1 đến 10 của 15
  1. #1
    Ngày tham gia
    Apr 2016
    Bài viết
    12

    Kết chuyển lỗ từ năm 2008

    Cty mình năm 2008 lỗ 20tr. Năm nay mình kết chuyển sang TK nào để tính thuế TNDN cuối năm hợp lý . Mọi người giúp mình với nha.
    Và mình cồn vấn đề này nữa. Phần thuế TNDN đc miễn, giảm trong kỳ tính thuế mình hạch toán vào đâu nhỉ, mọi người giúp mình luôn nhé

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008

    Bạn vẫn phải kết chuyển sang tài khoản 421, nhưng là tài khoản con của nó thôi.
    Nếu chuyển sang các tài khoản khác thì bên thuế họ không chấp nhận đâu.

  3. #3
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    7
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008

    Năm 2009 cty e bị lỗ như vậy e phải làm phụ lục chuyển lỗ phải ko ah? Nhưng trong phần mềm HTKK 2.1.0 phụ lục 03-2A chỉ có đến năm 2008 vậy phải làm sao các bác chỉ giúp dùm e với. E cảm ơn nhiều............:nongqua::nongqua::nongqua:

  4. #4
    Ngày tham gia
    Feb 2016
    Bài viết
    0
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008

    Phần thuế TNDN hoãn lại đc đk vào TK 821(2)
    Xử lý phần thuế TNDN đc miễn giảm:
    1/ Đối với khoản lợi nhuận do được miễn thuế, giảm thuế TNDN: Theo hướng dẫn tại Công văn số 499/TCDN ngày 16/01/2002 của Bộ Tài chính về việc quản lý hạch toán khoản thuế TNDN đựơc miễn, giảm tại các DNNN thực hiện chuyển đổi sở hữu thì: “Trường hợp số tiền này đươc chuyển thành cổ phần của Công ty thì phải được chấp nhận của Đại hội cổ đông về điều chỉnh tăng mức vốn điều lệ tương ứng với số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn và làm thủ tục đăng ký kinh doanh theo quy định của Luật Doanh nghiệp. Số cổ phần tăng thêm từ số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm được chia cho cổ đông theo tỷ lệ vốn góp. Trong đó, giá trị cổ phần tăng tương ứng với phần vốn của Nhà nước góp tại doanh nghiệp được xác định là khoản vốn Nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp theo quy định tại điểm 2, mục 1 Thông tư số 64/2001/TT-BTC ngày 10/8/2001 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện Quy chế quản lý vốn nhà nước tại Doanh nghiệp khác. Trường hợp công ty cổ phần không điều chỉnh tăng vốn điều lệ thì toàn bộ số thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm được hạch toán vào Quỹ đầu tư phát triển, tăng nguồn vốn kinh doanh của công ty. Công ty không được hạch toán vào Quỹ phúc lợi, khen thưởng để chia cho cán bộ công nhân viên hoặc chia cho các cổ đông dưới dạng cổ tức.” Căn cứ hướng dẫn trên, trường hợp công ty cổ phần có phát sinh lợi nhuận sau thuế do được hưởng ưu đãi miễn , giảm thuế theo quy định của Luật thuế TNDN thì khoản lợi nhuận này công ty cổ phần thực hiện theo hướng dẫn nêu trên. Việc hướng dẫn hạch toán lợi nhuận sau thuế không thuộc chức năng quản lý của cơ quan thuế quy định tại phần D Thông tư 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính.
    2/ Đối với thặng dư chênh lệch giữa mệnh giá cổ phiếu với trị giá: Các khoản chênh lệch tăng do mua, bán cổ phiếu quỹ, chênh lệch do giá phát hành thêm cổ phiếu mới phát sinh chênh lệch thặng dư được thực hiện theo hướng dẫn tại điểm 3, Mục I Thông tư số 19/2003/TT-BTC ngày 20/3/2003 của Bộ Tài chính.

  5. #5
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    3
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008




    Trích dẫn Gửi bởi Thanh295
    Cty mình năm 2008 lỗ 20tr. Năm nay mình kết chuyển sang TK nào để tính thuế TNDN cuối năm hợp lý . Mọi người giúp mình với nha.
    Và mình cồn vấn đề này nữa. Phần thuế TNDN đc miễn, giảm trong kỳ tính thuế mình hạch toán vào đâu nhỉ, mọi người giúp mình luôn nhé
    Về hoạch toán thì không chuyển vào tk nào cả vẫn 421 ( Chỉ chuyển 4211 sang 4212 là số dư đầu năm)
    Khi tính thuế TNDN phải nộp bạn trừ số lỗ này ra là được.
    - Phần thuế TNDN được miễn giảm theo mình không đưa vào đâu mà tính trừ ra trước luôn chỉ hoạch toán số thực tế phải nộp.




    Năm 2009 cty e bị lỗ như vậy e phải làm phụ lục chuyển lỗ phải ko ah? Nhưng trong phần mềm HTKK 2.1.0 phụ lục 03-2A chỉ có đến năm 2008 vậy phải làm sao các bác chỉ giúp dùm e với.
    Năm 2009 bạn bị lỗ thì không nộp thuế vậy bạn chuyển cho năm nào?
    PM không có là đúng rồi. ( Năm 2009 Lỗ thì các khoản lỗ năm trước cũng không phải chuyển cho năm 2009)
    Thân

  6. #6
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008

    Thuế TNDN được miễn giảm: bạn ghi bút toán N3334, C421

  7. #7
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008




    Trích dẫn Gửi bởi hafduy
    Thuế TNDN được miễn giảm: bạn ghi bút toán N3334, C421
    mình chỉ cần phản ánh số thực nộp là được

  8. #8
    Ngày tham gia
    Feb 2016
    Bài viết
    0
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008




    Trích dẫn Gửi bởi Van Gan
    Về hoạch toán thì không chuyển vào tk nào cả vẫn 421 ( Chỉ chuyển 4211 sang 4212 là số dư đầu năm)
    Khi tính thuế TNDN phải nộp bạn trừ số lỗ này ra là được.
    - Phần thuế TNDN được miễn giảm theo mình không đưa vào đâu mà tính trừ ra trước luôn chỉ hoạch toán số thực tế phải nộp.


    Năm 2009 bạn bị lỗ thì không nộp thuế vậy bạn chuyển cho năm nào?
    PM không có là đúng rồi. ( Năm 2009 Lỗ thì các khoản lỗ năm trước cũng không phải chuyển cho năm 2009)
    Thân
    nhưng theo mình hiểu thì ý bạn ấy là bạn ấy muốn chuyển lỗ từ năm 2009 sang năm 2010

  9. #9
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008

    Cty mình thành lập năm 2008 và bị lỗ. Năm 2009 lại tiếp tục bị lỗ, vậy mình có phải làm thủ tục chuyển lỗ ko các bạn ơi!

  10. #10
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm 2008




    Trích dẫn Gửi bởi binhyenah
    Cty mình thành lập năm 2008 và bị lỗ. Năm 2009 lại tiếp tục bị lỗ, vậy mình có phải làm thủ tục chuyển lỗ ko các bạn ơi!
    Có làm thủ tục chuyển lỗ nha bạn

 

 
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •