Bút toán điều chỉnh đầu năm 2013

[batbai]

Nhờ các anh/ chị giúp em cách điều chỉnh các trường hợp sổ sách năm 2012 bị sai:
1. TK 331: Năm 2012 có phát sinh mua hàng(< 20 tr) nhưng KT đã thanh toán = 111 đến 2013 khách hàng đó lại chuyển khoản thanh toán qua ngân hàng
2. TK 131: Năm 2012 khách hàng ứng trước cho cty 100 tr nhưng KT lại ĐK N112/C331, ĐK đúng pải là N112/C131
3. TK 341: SDCK lệch với ngân hàng ( Vì năm 2012 KT đã phân chia lệch 1 ít nợ gốc sang chi phí lãi vay )
4. TK 142: Giá trị còn lại trên bảng chi tiết phân bổ tháng 12/2012 lệch với SDCK TK142 trên BCDPS
5. TK 214: Gống TK 142

View more random threads:

• Kế toán cho Công ty kinh doanh du lịch????
• Help ...! Cách hạch toán với hóa đơn hủy!
• vốn góp công ty
• help me định khoản tk 244 và tk 144
• Phí D/O được cộng nguyên giá ?
• Chi phí hợp lý
• Điều chỉnh thuế GTGT sau quyết toán
• kế toán thu hộ, chi hộ
• Tờ trình thuế xin quyết toán
• sổ chi tiết

[nguyenducchung]

Ðề: Bút toán điều chỉnh đầu năm 2013

Không ai giúp mình với ah.

[Tuanvuong]

Ðề: Bút toán điều chỉnh đầu năm 2013

Đọc mà thấy trìu tượng ghê, toàn lý thuyết xuông.
Tớ hướng dẫn bạn thế này nhé. Bạn hạch toán vào phần mềm và nộp lại BCTC là ok
1. TK 331: Năm 2012 có phát sinh mua hàng(< 20 tr) nhưng KT đã thanh toán = 111 đến 2013 khách hàng đó lại chuyển khoản thanh toán qua ngân hàng
Đ/C : Nợ 111/ Có 112 phần đã thanh toán
2. TK 131: Năm 2012 khách hàng ứng trước cho cty 100 tr nhưng KT lại ĐK N112/C331, ĐK đúng pải là N112/C131
Đ/C: Nợ 131/ Có 331: 100tr
3. TK 341: SDCK lệch với ngân hàng ( Vì năm 2012 KT đã phân chia lệch 1 ít nợ gốc sang chi phí lãi vay )
Đ/C : Nợ 421/ Có 341 phần đã trích vào chi phí tài chính trong năm 2012
4. TK 142: Giá trị còn lại trên bảng chi tiết phân bổ tháng 12/2012 lệch với SDCK TK142 trên BCDPS
Đ/C : Nợ 421/ Có 142 nếu chênh lệch tăng ( phần chênh lệch giữa 142 và Bảng phân bổ), Nợ 142/ Có 421 nếu chênh lệch giảm, do bạn đã ghi nhận vào BCKQKD năm 2012 phần chi phí tương ứng.
5. TK 214: Gống TK 142
Đ/C : Nợ 421/ Có 214, hoặc Nợ 142/ Có 421 tương ứng phần chênh lệch giữa bảng tính khấu hao và trên CDPS

[TruongTamPhong]

em chào anh chị ạ
em cũng có thắc mắc mà em không điều chỉnh được anh chị gúp em với ạ
điều chỉnh sổ sách năm 2014 bị sai do kế toán trước llamf:
1.tk 131: năm 2013 cty em đối chiếu công nợ với công ty a có số dư cuối kỳ thự tế là: 333,485,000 nhưng kế toán trước lên sổ đối chiếu công nợ thì số dư cuối kỳ là âm 144,455,000
năm 2013 cũng đối chiếu công nợ bên công ty B có số cuối kỳ thực tế là 460,955,000 nhưng kế toán trước lên số đối chiếu công nợ thì lại có số dư cuối kỳ chỉ = 230,000,000.
bây giờ em không biết phải làm điều chỉnh như thế nào nữa. em mới vào ngành làm thôi ạ
anh chị có kinh nghiệm chỉ giúp em với ạ. huhu
cảm ơn anh chị nhiều ạ

[tuan0908622086]

điều chỉnh sổ sách năm 2014 bị sai do kế toán trước llamf:
1.tk 131: năm 2013 cty em đối chiếu công nợ với công ty a có số dư cuối kỳ thự tế là: 333,485,000 nhưng kế toán trước lên sổ đối chiếu công nợ thì số dư cuối kỳ là âm 144,455,000
năm 2013 cũng đối chiếu công nợ bên công ty B có số cuối kỳ thực tế là 460,955,000 nhưng kế toán trước lên số đối chiếu công nợ thì lại có số dư cuối kỳ chỉ = 230,000,000.
bây giờ em không biết phải làm điều chỉnh như thế nào nữa. em mới vào ngành làm thôi ạ
anh chị có kinh nghiệm chỉ giúp em với ạ. huhu
cảm ơn anh chị nhiều ạ

[tddhcm148]

các anh chị giúp em với ạ huhu

[laptopsaigon]

điều chỉnh sổ sách năm 2014 bị sai do kế toán trước llamf:
1.tk 131: năm 2013 cty em đối chiếu công nợ với công ty a có số dư cuối kỳ thự tế là: 333,485,000 nhưng kế toán trước lên sổ đối chiếu công nợ thì số dư cuối kỳ là âm 144,455,000
năm 2013 cũng đối chiếu công nợ bên công ty B có số cuối kỳ thực tế là 460,955,000 nhưng kế toán trước lên số đối chiếu công nợ thì lại có số dư cuối kỳ chỉ = 230,000,000.
bây giờ em không biết phải làm điều chỉnh như thế nào nữa. em mới vào ngành làm thôi ạ
anh chị có kinh nghiệm chỉ giúp em với ạ. huhu
cảm ơn anh chị nhiều ạ

+Bạn phải truy tố lại các bút toán hoạch toán sai trước đó để điều chỉnh lại

Ví dụ 01: Tài khoản điều chỉnh công nợ đầu vào TK 331: tại ngày 1/3/2013 mua hàng của công ty A = 50.00.000, thuế GTGT = 5.000.000

-Kế toán hoạch toán sai:

Nợ 156=50.000.000

Nợ 1331=5.000.000

Có 111=55.000.000

-Bút toán đúng phải là:

Nợ 156=50.000.000

Nợ 1331=5.000.000

Có 331x=55.000.000

Công ty đã lên báo cáo tài chính với số liệu sai này, đến ngày 01/1/2014 kế toán mới vào thay phát hiện sai sót

Vậy đầu năm 2014 kế toán phải làm gì?

- Rà soát lại sổ sách truy tìm nguyên nhân sai sót

- Căn cứ vào Bảng đối chiếu công nợ chi tiết của khách hàng và bảng xác nhận công nợ với khách hàng

- Kế toán làm bút toán điều chỉnh công nợ lại

- Xác định mối tương quan điều chỉnh: ở đây phát sinh hai tài khoản đó là 111 và 331 còn các bút toán khác không có gì thay đổi

Ngày 01/01/2014 kế toán điều chỉnh: điểu chỉnh công bút toan ngày 1/3/2013 mua hàng hóa

+Cách sữa số 01: phương pháp này phi thực tiễn có thể bị thủ quỹ kiện tơi bời áp dụng cho doanh nghiệp ngoài nhà nước thì hợp chứ áp dụng doanh nghiệp nhà nước thì thủ quỹ và kế toán choảng nhau ra cơm ra khoai

Nợ 111/ có 331=55.000.000

Lúc này Nợ 111= có 111=55.000.000 hai cái triệt tiêu nhau và =0 và 331 phát sinh thêm dư Có 331=55.000.000

+Cách sữa số 02:

Hoạch toán lại bút toán sai

-Kế toán hoạch toán sai: bằng bút toán âm

Nợ 156=-(50.000.000)

Nợ 1331= 5.000.000)

Có 111=55.000.000)

-Hoạc toán lại bằng toán đúng phải là:

Nợ 156=50.000.000

Nợ 1331=5.000.000

Có 331x=55.000.000



Ví dụ 02: Tài khoản điều chỉnh công nợ đầu ra TK 131: tại ngày 1/3/2013 Bán hàng cho công ty A = 50.00.000, thuế GTGT = 5.000.000

-Kế toán hoạch toán sai:

Nợ 111=55.000.000

Có 511=50.000.000

Có 33311=5.000.000


-Bút toán đúng phải là:

Nợ 131=55.000.000

Có 511=50.000.000

Có 33311=5.000.000

Công ty đã lên báo cáo tài chính với số liệu sai này, đến ngày 01/1/2014 kế toán mới vào thay phát hiện sai sót

Vậy đầu năm 2014 kế toán phải làm gì?

- Rà soát lại sổ sách truy tìm nguyên nhân sai sót

- Căn cứ vào Bảng đối chiếu công nợ chi tiết của khách hàng và bảng xác nhận công nợ với khách hàng

- Kế toán làm bút toán điều chỉnh công nợ lại

- Xác định mối tương quan điều chỉnh: ở đây phát sinh hai tài khoản đó là 111 và 331 còn các bút toán khác không có gì thay đổi

-Cách sữa số 1: phương pháp này phi thực tiễn có thể bị thủ quỹ kiện tơi bời áp dụng -cho doanh nghiệp ngoài nhà nước thì hợp chứ áp dụng doanh nghiệp nhà nước thì thủ quỹ và kế toán choảng nhau ra cơm ra khoai

Ngày 01/01/2014 kế toán điều chỉnh: điểu chỉnh công bút toan ngày 1/3/2013 mua hàng hóa

Nợ 131/ có 111=55.000.000

Lúc này Nợ 111= có 111=55.000.000 hai cái triệt tiêu nhau và =0 và 331 phát sinh thêm dư Có 331=55.000.000

+Cách sữa số 02:

Hoạch toán lại bút toán sai

-Kế toán hoạch toán sai: bằng bút toán âm

Nợ 111= (55.000.000)

Có 511= (50.000.000)

Có 33311= (5.000.000)

-Hoạch toán lại bằng Bút toán đúng phải là:

Nợ 131=55.000.000

Có 511=50.000.000

Có 33311=5.000.000

[lucbeo]

nhưng anh chũinh ơi
nếu điều chỉnh lại bút toán là n131/có 511 đó thì tăng công nợ phải thu khách hàng nhưng doanh thu lại tăng mà anh

[dichvumobile_vn]

em vẫn không hiểu anh ạ. bây giờ điều chỉnh lại bút toán tăng 131 nhưng 511 tăng
huhu giúp em giải đáp với ạ

[kieumy93]

anh chị ơi em làm tăng bút toán phải thu khách hàng bằng cách tăng thu nhập khách được không ạ
N131/C711