Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

[GinVNSEO]

Chào các bạn!
Mình có một số vấn đề chưa biết xử lý thế nào, mong mọi người giúp đỡ:
Công ty mình là công ty xuất nhập khẩu, năm vừa rồi cơ quan thuế ra quyết định quyết toán từ năm 2010 đến năm 2012 và gặp một số vấn đề sau:
Năm 2011, công ty mình có xuất một lô hàng nhưng lại không xuất hóa đơn cho lô hàng đó, năm 2013 cty phát hiện sai sót và xuất hóa đơn bổ sung cho lô hàng đó vào năm 2013
Khi cơ quan thuế kiểm tra thì kéo doanh thu lô hàng xuất năm 2013 về doanh thu năm 2011, và bắt nộp phạt + nộp thuế trên số doanh thu đó, tuy nhiên không kéo chi phí về, và ra quyết định không được đưa doanh thu và chi phí của lô hàng đó vào năm 2013.
Trên sổ sách kế toán,số dư tk131 của khách hàng đó nằm bên có tài khoản (vì khách hàng trả tiền mà không xuất hóa dơn).
Mình phải hạch toán thế nào trong năm 2013 để cho tk131 không có số dư trong khi hóa đơn đó không được tính vào doanh thu, nếu tính vào doanh thu thì phải trừ vào tờ khai quyết toán thuế tndn, và buộc phải có bước toán xuất hàng, mà xuất hàng thì phải có giá vốn
Cảm ơn các bạn nhiều.

View more random threads:

• lập bảng kê 01/TNDN
• hình thức kế toán nhật ký chung
• Hạch toán trường hợp này thế nào?
• Vận chuyển hàng hoá bằng hàng không định khoản thế nào?
• báo cáo quý III
• cả nhà ơi cho e hỏi về cách đăng ký thang bảng lương theo luật sửa đổi mới nhất áp dụng từ 1/5/2013
• Quyết toán thuế tncn cho người chuyển nhượng vốn
• chi phí khống chế
• Hạch toán hóa đơn đầu ra chi phí vận chuyển???
• phần mềm excel

[hungsanphuongdong]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

Cty bạn kinh doanh lĩnh vực nào ? Phần doanh thu bị bỏ sót đó là bao nhiêu và cty bạn phải nộp thuế cho phần doanh thu ấy là bao nhiêu ?

[ngoclongnb1609]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

Cty mình sản xuất kinh doanh hàng nông sản, doanh thu hơn 3tỷ, bạn biết cách xử lý thì giúp mình với.thanks

[hoangthikd]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

Cty mình sản xuất kinh doanh hàng nông sản, doanh thu hơn 3tỷ, bạn biết cách xử lý thì giúp mình với.thanks

Không lẽ Cty bạn bị truy thu thuế 25% trên 3 tỷ sao ? và vì sao họ không cho kéo CP về tương ứng với phần DT đó ? giá vốn không hợp lệ chăng ? Bạn không nói rõ thì không thể giúp được.

[nguyengiang123]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

không, vì lúc đó bên cty thuê công ty dịch vụ kế toán làm nên họ chỉ làm cho hợp sổ sách kế toán, cuối năm không có tồn kho, vì thế cơ quan thuế cho là đã đưa giá vốn vào sổ sách, chỉ chưa đưa doanh thu vào thôi. Họ không chịu lấy chi phí về và đánh thuế trên 3 tỷ đó. tuy nhiên do doanh nghiệp mới thành lập và có sự ưu đãi nên được giảm thuế. vì thế không bị truy thu nhiều.

[ductrong85]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

Cách xử lý của bạn thực sự mình cũng đã suy nghĩ tới,nhưng có điều hơi băn khoăn, nếu như mình đưa vào sổ sách kế toán của năm hiện tại thì tk131 sẽ được triệt tiêu, nhưng tài khoản 511 doanh thu sẽ lớn, dẫn đến lãi nhiều, về phần này trên bảng cân đối số phát sinh, kqkd và các báo cáo khác khi làm báo cáo tài chính năm bạn vẫn giữ nguyên như vậy? chỉ điều chỉnh trên tờ khai quyết toán thuế tndn? Thật sự mình rất băn khoản về điểm này, vì trước đây mình cũng làm như vậy khi loại trừ chi phí khi tính thuế tndn trên tờ khai quyết toán, và điều này dẫn đến lãi trên tờ khai quyết toán khác so với lãi trên bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên báo cáo tài chính. Nhưng khi mình xem một báo cáo khác của một cty dịch vụ kế toán làm cho một công ty khác thì mình thấy khác, họ cũng loại trừ như mình nhưng tờ khai quyết toán và báo cáo kết quả kinh doanh, lãi của kỳ hoạt động kinh doanh là một số.

[otootin]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

Cách xử lý của bạn thực sự mình cũng đã suy nghĩ tới,nhưng có điều hơi băn khoăn, nếu như mình đưa vào sổ sách kế toán của năm hiện tại thì tk131 sẽ được triệt tiêu, nhưng tài khoản 511 doanh thu sẽ lớn, dẫn đến lãi nhiều, về phần này trên bảng cân đối số phát sinh, kqkd và các báo cáo khác khi làm báo cáo tài chính năm bạn vẫn giữ nguyên như vậy? chỉ điều chỉnh trên tờ khai quyết toán thuế tndn? Thật sự mình rất băn khoản về điểm này, vì trước đây mình cũng làm như vậy khi loại trừ chi phí khi tính thuế tndn trên tờ khai quyết toán, và điều này dẫn đến lãi trên tờ khai quyết toán khác so với lãi trên bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên báo cáo tài chính. Nhưng khi mình xem một báo cáo khác của một cty dịch vụ kế toán làm cho một công ty khác thì mình thấy khác, họ cũng loại trừ như mình nhưng tờ khai quyết toán và báo cáo kết quả kinh doanh, lãi của kỳ hoạt động kinh doanh là một số.

Bạn nói thử cách mà bạn làm, dẫn đến đoạn được đánh dấu ở trên xem, sao lại có sự khác nhau ở đây.

[furiyo]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

để triệt tiêu công nợ
Ghi phiếu chi tiền mặt : hoàn tiền khách hàng trả trước N131C111
Hoặc liên hệ bên mua chuyển khoản N131C1121 và bên mua rút tiền trả lại cho mình thì càng tốt

[vlvietlamvl]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

Nếu mà hoàn tiền như bạn ketoana2 nói thì còn gì để nói, đó chỉ là cách làm đối phó thôi, vì thực tế đâu có thu tiền mặt.
Còn mình sẽ diễn giải cách làm theo những chữ in đậm mà bạn pqhung091965 nói nha:
Giả sử tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN theo sổ sách kế toán, có cả phần chi vượt mức là: 250.000.000 (trong đó phần chi vượt mức là: 50.000.000)
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lãi ở chỉ tiêu số 19 là: 250.000.000
Bảng cân đối số phát sinh C421: 250.000.000
Ở tờ khai quyết toán thuế TNDN mã số A1 tổng lợi nhuận trước thuế TNDN: 250.000.000 (đưa 250.000.000 từ Báo cáo KQ HDKD qua.
Ở mã số B4 các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế: 50.000.000
dẫn đến tổng thu nhập chịu thuế ở mã số B12: 300.000.000
như vậy không phải lợi nhuận trước khi lập quyết toán và sau khi lập quyết toán khác nhau còn gì. trên sổ sách kế toán vẫn hạch toán đúng thực tế,còn trên tờ khai quyết toán thì loại ra.

[nhadian]

Ðề: Hạch toán sau khi cơ quan thuế qua quyết toán

Ủa, gì kỳ vậy, ta đang nói đến doanh thu bị bỏ sót năm trước , đúng không nào ? Sao lại có đoạn này : "tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN theo sổ sách kế toán, có cả phần chi vượt mức là: 250.000.000 (trong đó phần chi vượt mức là: 50.000.000)" ... Không hiểu gì cả.

Đây là doanh thu bị bỏ sót, nên đã bị tính và truy thu thuế khi cơ quan thuế kiểm tra quyết toán, nên QTT năm nay sẽ không đưa đoạn DT này vào tính nữa, ghi vào chỉ tiêu B9 chứ không phải B4

LN kế toán và LN chịu thuế thường là khác nhau mà,