Em mới vào làm cho một cty là đại lý phân phối dầu nhớt, khi mua hàng hay xuất bán đều có 1 khoản là phụ phí dầu mỡ nhờn, chị kế toán cũ bên em hạch toán như sau:
Mua hàng: Nợ TK 156 Bán hàng: Nợ TK 331, 111, 112...
Nợ TK 133 Có TK 511
Nợ TK 3339 Có TK 333
Có TK 111,112,331.... Có TK 3339
Sang 01/01/2012 có văn bản mới quy định lệ phí dầu mỡ nhờn được chuyển sang phí bảo vệ môi trường, vậy các bác cho em hỏi số dư TK 3339 của năm 2011 e phải xử lý thế nào đây ạ!
theo em thì mình là cty thương mại nên k hạch toán phí xăng dầu vào TK 3339 mà phải phân bổ vào 156 (Mua vào) và 511(bán ra) nhưng vì kế toán cũ đã hạch toán vào 3339 nên e đành phải làm theo,, bác nào biết hướng dẫn giúp em trường hợp này với, mới ăn tết xong mà nhìn đống giấy tờ ngán quá các bác ạ!
Chúc cả nhà năm mới "Vạn sự như ý"