Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

[hungcong88]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Mình thấy chưa trả tiền cho khoản tạm ứng đó làm sao có TK111/112 được theo mình chỉ là
Tạm ứng thì ghi: Nợ 141 10.000.000
Có 111 10.000.000
Khi làm giấy đề nghị thanh toán mà chưa trả thì chỉ hạch toán :
Nợ TK 642:25.000.000
Có TK 338: 25.000.000
Khi nào thực chi mới là
Nợ TK 338 : 25.000.000
Có TK 141: 10.000.000
Có TK 111: 15.000.000

[qthanhcongq]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Rồi! Cho là em đồng ý với cách giải quyết của anh đi. Nhưng cái bút toán số 3 kia anh hạch toán thế nào nếu anh và Vansi không chịu đưa nó qua công nợ khách hàng là TK 331???

Như em đã nói, anh đưa vào TK 141 hay TK 3388 như Vansi là không đúng theo nội dung và kết cấu của TK này! Vậy theo anh không làm theo cách của em thì làm vẫn định khoản theo cách của anh và Vansi àh? Nếu làm như vậy thì lại không đúng theo nội dung và kết cấu của 2 tài khoản đó như em đã nói rồi!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cụm từ "chưa hoàn ứng" là em đang nói đến số tiền 15trđ mà cty chưa trả cho em khi em đã làm bảng hoàn ứng và yêu cầu cty thanh toán thêm khoảng chênh lệch. Số tiền 15trđ này anh lại xử lý bằng cách quăng nó vào Có TK 141 là không đúng theo nội dung và kết cấu của TK 141. Mà quăng vào TK 3388 như Vansi thì lại cũng không đúng nốt! Thế thì không làm theo cách của em thì làm theo cách nào???

Anh vẫn giữ lâph trường của anh, còn em đưa vào 331 ko đúng, vì nhân viên đó đã trả tiền cho người bán hàng, nên ko thể treo vào công nợ được. Thôi chúng ta ko tìm được quan điểm đồng nhất, chúng ta dừng lại tại đây nhé, để người hỏi và người đọc tự giải quyết

[hatrang1995]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Tạm ứng chi phí vận chuyển, sửa chữa máy móc cho nhân viên là 10 triệu đồng. Chi phí thực tế phát sinh là 25 triệu đồng. Công ty đã chấp nhận và quyết toán khoản tạm ứng đó, nhưng trên thực tế chưa chi thêm tiền để thanh toán cho nhân viên này. Vậy nghiệp vụ này phải định khoản ra sao?

Hehehehehe, đọc bài này thấy các bạn tranh luận rất rất nhiều, nay Gã sẹo có ý kiến như thế này nhé:

Đầu tiên ta khẳng định với nhau là tài khoản 141 là tài khoản công nợ (tài khoản lưỡng tính), nó y hệt Tài khoản 131, có thể có dư Nợ, có thể có dư Có.
Đặc biệt là khi các bạn hạch toán trong xây dựng cơ bản thì tài khoản này sử dụng trong thi công rất nhiều.

Như vậy, phân tích bài của bác kỷ niệm buồn thì ta có những điều sau :

Thứ nhất : Đã tạm ứng 10 triệu =>
Nợ TK 141/ Có TK 111 : 10 triệu ( cái này không ai là không đồng ý).

Thứ 2 Chi phí phát sinh là 25 triệu, công ty đã đồng ý cho quyết toán khoản đó, lúc này chứng từ sẽ là giấy đề nghị thanh toán và chứng từ kèm theo có chữ ký của người có thẩm quyền. Nếu chỉ có thế này thôi và quỹ lúc này không có tiền => ta không thể viết phiếu chi lúc này, nên ta hạch toán như sau:

Nợ tài khoản gì gì đó (tùy vào tính chất của cái mua về): 25 triệu
Có tài 141 : 25 triệu (chi tiết theo đối tượng công nợ).

Mở rộng : Như vậy lúc này Tài khoản 141 với đối tượng nhân viên này sẽ dư Có.
Khi nào trả tiền cho người này, năm sau hoặc tháng sau cũng được chúng ta lập phiếu chi và định khoản:

Nợ 141/Có TK 111: Số tiền còn lại (chi tiết theo đối tượng công nợ).

Vấn đề giải quyết xong, nếu đồng chí nào thắc mắc ở đây thì chỉ cãi ở phần TK 141 tại sao có dư Có. Nếu đồng chí thắc mắc như vậy thì hãy chứng minh cho Gã sẹo là tại sao nó không có dư Có (nhớ phải dẫn Luật nghe).

Về các bài trả lời thì thực chất Lét đã trả lời sai theo yêu cầu của bạn hỏi nhưng vẫn cố gắng để bào chữa, Bao công thì không ổn, heheheheheh, vì "G" mà không đi đúng vào bản chất vấn đề, heheheheheh. Phong 2vợ thì không nói bởi "2 đánh một không ......." heheheheheh. Còn bác kỷ niệm buồn thì buồn thật, chỉ biết cảm ơn thôi. Heheheheheh

[toilatam]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Tạm ứng tìên , bạn hạch tóan
Nợ TK 141
Có TK 111
Khi nhân viên dem tiền về thanh tóan
Nợ TK 641
Nợ TK 133
Có TK 141
Có TK 338
Thân chào

Hình như chổ này ko ổn phải ko, 2 Nợ 2 Có à

[nguyendinhtu]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

bạn phải nói rõ chứ!quyết toán mà không có tiền vậy sao bạn nói là quyết toán được chứ?thấy ở trên rối tùm lùm.khi nào bạn bạn thanh toán hết thì bạn hoạch toán bình thuơng thôi!thân chao!

[acek62]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Hình như chổ này ko ổn phải ko, 2 Nợ 2 Có à

Chuyện này cũng bình thường thôi chị, cái này là công ty đã chấp nhận thanh tóan nhưng chưa chi tiền nên còn treo khỏan nợ trên TK 338, không treo lên TK 141 vì thực tế đã thanh tóan khỏan tạm ứng . treo trên TK 338 cho thấy công ty còn nợ khỏan cá nhân .Khi chị mượn tiền cá nhân hay trả tiền hộ treo vào TK 338, vì đề bài này đặt ra vậy nên phait hạch tóan vậy
thân chào

[bacngoctuan]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Đầu tiên ta khẳng định với nhau là tài khoản 141 là tài khoản công nợ (tài khoản lưỡng tính), nó y hệt Tài khoản 131, có thể có dư Nợ, có thể có dư Có.

Vấn đề giải quyết xong, nếu đồng chí nào thắc mắc ở đây thì chỉ cãi ở phần TK 141 tại sao có dư Có. Nếu đồng chí thắc mắc như vậy thì hãy chứng minh cho Gã sẹo là tại sao nó không có dư Có (nhớ phải dẫn Luật nghe).

Gã Sẹo dẫn chứng xem chỗ nào ghi là TK 141 có số dư có.

[hamanhtien]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Gã Sẹo dẫn chứng xem chỗ nào ghi là TK 141 có số dư có.

Bạn có thể tìm hiểu về kế toán xây dựng sẽ có số dư có TK 141 đó.:cheers1:

[nhimbien12]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Hiiiiiiiiiiiii................ Mình định khoản là
Khi tạm ứng tiền :
Nợ TK 141: 10.000.000
Có TK 111: 10.000.000
Khi nhân viên đem chứng từ về thanh toán :
Nợ TK liên quan: 25.000.000 ( Chi phí sửa chữa được chấp nhận)
Có TK 141: 10.000.000 ( Hoàn ứng )
Có TK 3388: 15.000.000 ( Khoản tiền chưa thanh toán cho NV nhưng đã được chấp nhận )

[nhakhoatrongrang]

Ðề: Giúp mình định khoản tạm ứng, hoàn ứng

Hehehehehe, đọc bài này thấy các bạn tranh luận rất rất nhiều, nay Gã sẹo có ý kiến như thế này nhé:

Đầu tiên ta khẳng định với nhau là tài khoản 141 là tài khoản công nợ (tài khoản lưỡng tính), nó y hệt Tài khoản 131, có thể có dư Nợ, có thể có dư Có.
Đặc biệt là khi các bạn hạch toán trong xây dựng cơ bản thì tài khoản này sử dụng trong thi công rất nhiều.

Như vậy, phân tích bài của bác kỷ niệm buồn thì ta có những điều sau :

Thứ nhất : Đã tạm ứng 10 triệu =>
Nợ TK 141/ Có TK 111 : 10 triệu ( cái này không ai là không đồng ý).

Thứ 2 Chi phí phát sinh là 25 triệu, công ty đã đồng ý cho quyết toán khoản đó, lúc này chứng từ sẽ là giấy đề nghị thanh toán và chứng từ kèm theo có chữ ký của người có thẩm quyền. Nếu chỉ có thế này thôi và quỹ lúc này không có tiền => ta không thể viết phiếu chi lúc này, nên ta hạch toán như sau:

Nợ tài khoản gì gì đó (tùy vào tính chất của cái mua về): 25 triệu
Có tài 141 : 25 triệu (chi tiết theo đối tượng công nợ).

Mở rộng : Như vậy lúc này Tài khoản 141 với đối tượng nhân viên này sẽ dư Có.
Khi nào trả tiền cho người này, năm sau hoặc tháng sau cũng được chúng ta lập phiếu chi và định khoản:

Nợ 141/Có TK 111: Số tiền còn lại (chi tiết theo đối tượng công nợ).

Vấn đề giải quyết xong, nếu đồng chí nào thắc mắc ở đây thì chỉ cãi ở phần TK 141 tại sao có dư Có. Nếu đồng chí thắc mắc như vậy thì hãy chứng minh cho Gã sẹo là tại sao nó không có dư Có (nhớ phải dẫn Luật nghe).

Về các bài trả lời thì thực chất Lét đã trả lời sai theo yêu cầu của bạn hỏi nhưng vẫn cố gắng để bào chữa, Bao công thì không ổn, heheheheheh, vì "G" mà không đi đúng vào bản chất vấn đề, heheheheheh. Phong 2vợ thì không nói bởi "2 đánh một không ......." heheheheheh. Còn bác kỷ niệm buồn thì buồn thật, chỉ biết cảm ơn thôi. Heheheheheh

Anh Sẹo nói TK 141 là TK lưỡng tính àh??? Sai bét! Sách vở nào nói TK 141 là TK lưỡng tính??? Anh bảo trong kế toán XDCB anh dùng TK 141 như 1 TK lưỡng tính àh? Cái này em dám chắc anh đã làm sai!

TK 141 là TK dùng trong tạm ứng nội bộ, nếu bên kế toán XDCB, trong năm anh để TK 141 có số dư bên Có thì đến cuối năm anh phải kết chuyển nó sang một tài khoản khác là TK 3388 rồi đến đầu năm sau anh mới lại kết chuyển lại. Vì sao cuối năm chúng ta phải kết chuyển TK 141 nếu có số dư bên Có sang TK 3388 thì em nghĩ anh biết, còn anh bảo anh vẫn để TK 141 có số dư Có để lên bảng cân đối thì... anh đã làm sai nguyên tắc kế toán.