Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 9 của 9
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Thuế TNDN bằng bao nhiêu

    Công ty mình có số liêu như sau:
    Doanh thu HĐKD: 10.000
    Doanh thu HĐTC: 500
    Thu nhập khác: 1.000
    CP QLDN: 2.000
    CP Tài chính: 200
    Giá vốn: 6.000
    CPhí khác: 300 (Phạt thuế)
    Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)
    Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau
    LN trước thuế: 2700
    TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525
    LN sau thuế: 2175
    Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

  2. #2
    Ngày tham gia
    Feb 2016
    Bài viết
    20
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu




    Trích dẫn Gửi bởi huyenanhtoan
    Công ty mình có số liêu như sau:
    Doanh thu HĐKD: 10.000
    Doanh thu HĐTC: 500
    Thu nhập khác: 1.000
    CP QLDN: 2.000
    CP Tài chính: 200
    Giá vốn: 6.000
    CPhí khác: 300 (Phạt thuế)
    Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)
    Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau
    LN trước thuế: 2700
    TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525
    LN sau thuế: 2175
    Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?
    Chỗ màu đỏ đó, 2 khoản này ko được tính vào khoản làm giảm thuế TNDN, đó là CP ko hợp lý!

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu




    Trích dẫn Gửi bởi dinhphan_ntu
    Chỗ màu đỏ đó, 2 khoản này ko được tính vào khoản làm giảm thuế TNDN, đó là CP ko hợp lý!
    bạn trừ 2 khoản mà dinhphan viết ra nhá
    các khoản cp hợp lý bạn có thể đọc thêm thông tư 129/BTC :xinchao:
    thân!

  4. #4
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    1
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu




    Trích dẫn Gửi bởi betty88
    bạn trừ 2 khoản mà dinhphan viết ra nhá
    các khoản cp hợp lý bạn có thể đọc thêm thông tư 129/BTC :xinchao:
    thân!
    Đọc Thông tư 130/ BTC về thuế TNDN nhé, thông tư 129/BTC là về thuế GTGT

  5. #5
    Ngày tham gia
    Sep 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu




    Trích dẫn Gửi bởi truongthon
    mọi người chưa đọc kĩ mà vội nói bạn đó sai rồi
    xem cách tính của bạn ấy kìa, bạn ấy đã trừ đi hai khoản đó rồi mà
    tuy nhiên bạn có một chỗ cũng chưa đúng đó là phần lỗ chuyên sang trong đó có cả bị phạt thuế nữa như vậy bạn phải trừ tổng cộng khoản lỗ là 1500 với phần bị phạt này là 500 nữa chứ sao chỉ có 1500 không thôi
    xem lại đi bạn, nếu tính đúng thì cộng 300 à vì {-(-300)}*25% thì hóa ra khoản bị phạt lại thành thu nhập à???

  6. #6
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

    à như vậy bạn có 2 điểm sai như sau:
    -khoản tiền phạt thuế không được cộng vào là 300
    - lỗ chuyển sang bao gồm cả tiền phạt bạn phải loại ra hết là 2000 nhé

  7. #7
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu




    Trích dẫn Gửi bởi dinhphan_ntu
    Đọc Thông tư 130/ BTC về thuế TNDN nhé, thông tư 129/BTC là về thuế GTGT
    sr nhá! nhầm :hichic:

  8. #8
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu




    Trích dẫn Gửi bởi huyenanhtoan
    Công ty mình có số liêu như sau:
    Doanh thu HĐKD: 10.000
    Doanh thu HĐTC: 500
    Thu nhập khác: 1.000
    CP QLDN: 2.000
    CP Tài chính: 200
    Giá vốn: 6.000
    CPhí khác: 300 (Phạt thuế)
    Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)
    Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau
    LN trước thuế: 2700
    TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525
    LN sau thuế: 2175
    Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?
    Ở đây mình sẽ tính thế này nhé:
    Doanh thu =10.000+500+1.000=11.500
    Chi phí = 2.000+200+6.000=8.200
    chuyển Lỗ 2008 = 1.500
    Ở đây thuế TNDN = (11.500-8.200-1.500)*25%=450
    LNST = 11.500-8.200-300-450=2.550 (trên sổ sách kế toán thì lợi nhuận sau thuế Cty bạn phải tính luôn chi phí phạt thuế nhé) chỉ làm tờ khai thuế TNDN mới loại nó ra thôi. Vì vậy lợi nhuận trước thuế của bạn trên BCTC phải là 3.000 chứ không phải 2.700 nhé bạn.

  9. #9
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế TNDN bằng bao nhiêu

    theo mình thì thế này:
    DT=10.000+500+1.000=11.500
    CF=2.000+200+6.000=8.200
    LNTT=11.500-8.200=3.300
    Thuế TNDN=3.300x25%x70%=577.5
    LNST=3.300-577.5=2.722.5
    Các khoản phạt thuế ko được tính CF
    Số lỗ năm trước bạn chỉ dùng để so sánh thôi

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •